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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年繳納的房產(chǎn)稅，未入賬，可否在今年這個(gè)月入賬？公司是小規(guī)模，當(dāng)時(shí)繳納稅款是用個(gè)人的卡支付的
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可以在這個(gè)月入賬處理。
2019 07/15 14:12
84785016 
2019 07/15 14:23
具體怎么做呢
江老師 
2019 07/15 14:26
一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅
貸：其他應(yīng)付款——XX老板
二、借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅
三、借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785016
2019 07/15 15:11
這個(gè)繳稅前不用計(jì)提嗎
江老師
2019 07/15 16:05
第二個(gè)就是計(jì)提分錄，第三個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)分錄，第一個(gè)是交稅的分錄
84785016
2019 07/15 16:31
老師我以前沒賬，這個(gè)月才要建賬
江老師
2019 07/15 16:48
也是這樣的處理，如果是以前屬于籌建期間，直接計(jì)入長期待攤費(fèi)用——開辦費(fèi)
84785016
2019 07/15 17:12
我可以計(jì)入稅金及附加這個(gè)科目嗎？？
江老師
2019 07/15 17:13
你是不是在籌建期間? 還是經(jīng)營期間，如果是籌建期間，計(jì)入開辦費(fèi)；如果是經(jīng)營期間，計(jì)入稅金及附加（當(dāng)年的）
如果是跨年的，計(jì)入以前年度損益調(diào)整。
江老師
2019 07/15 17:13
你是不是在籌建期間? 還是經(jīng)營期間，如果是籌建期間，計(jì)入開辦費(fèi)；如果是經(jīng)營期間，計(jì)入稅金及附加（當(dāng)年的）
如果是跨年的，計(jì)入以前年度損益調(diào)整。
84785016
2019 07/15 17:16
如果我計(jì)入年度損益調(diào)整，那不是影響未分配利潤了嗎？我這個(gè)月才要建賬，年初就有未分配利潤？？可以？？？
江老師
2019 07/15 18:06
才建賬，就是計(jì)入管理費(fèi)用——開辦費(fèi)，或者是計(jì)入長期待攤費(fèi)用——開辦費(fèi)
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