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公司需要做審計報告，第一次接觸，需要提供哪里資料給事務所啊，高企申報，分錄明細科目需要改成研發(fā)人員的工資，研發(fā)支出等嗎

請貴公司于審計外勤進場前提供如下資料。 一、 基本資料（常年審計客戶僅提供期內(nèi)變化資料） 1. 公司基本情況介紹（包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點等）。 2. 公司組織機構設置圖以及主要管理人員基本資料。 3. 公司財務部門機構設置圖、崗位分工及崗位職責介紹。 4. 公司成立時政府批文、合同章程及投資協(xié)議。 5. 公司歷史沿革及經(jīng)歷的改制重組情況，主要包括：公司改制設立具體情況及方式、發(fā)起人、歷次股本形成及股權變化情況、發(fā)行前最大10名股東名稱及其持股數(shù)量和比例、相關批復文件。 6. 公司發(fā)起人（應追溯至實際控制人）的基本情況，主要包括：股東或?qū)嶋H控制人名稱及其股權的構成情況、所持有的貴公司股權被質(zhì)押或其他有爭議的情況、如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應披露其主要業(yè)務、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機構的名稱。若涉及自然人股東，應披露該自然人的姓名、簡要背景及其所持有的公司股權被質(zhì)押的情況等。 7. 公司歷次驗資報告、評估報告、營業(yè)執(zhí)照、章程、以前年度審計報告。 8. 公司分支機構設立情況及分支機構營業(yè)地點、營業(yè)范圍等基本情況介紹。 9. 公司子公司設立情況，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程合同、投資協(xié)議等。 10. 公司內(nèi)部控制制度建立情況及內(nèi)部控制制度，包括采購、生產(chǎn)、銷售、設備管理、財務會計等方面。 11. 公司股東大會、董事會、管理層會議記錄及會議決議。 12. 公司稅務登記證、納稅申報表，繳納稅種、稅率；所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準文件。 13. 行業(yè)特許經(jīng)營許可證（如有）、稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證（如有）、貸款證（如有）。 14. 公司業(yè)務及生產(chǎn)經(jīng)營有關的資產(chǎn)權屬變更的情況。對公司業(yè)務及生產(chǎn)經(jīng)營所必須的商標、土地使用權、房產(chǎn)、專利與非專利技術、重要特許權利的使用及權屬情況。 15. 公司場地租賃協(xié)議及相關合同。 16. 公司員工及其社會保障情況，主要包括：員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結構、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。 17. 以方框圖或其他有效形式，全面披露公司組織結構，包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營公司）、發(fā)起人或股東的實際控制人，公司對外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業(yè)，以及有重要影響的關聯(lián)方等。同時應標明組織結構的具體組織聯(lián)系。 18. 公司所處行業(yè)國內(nèi)外基本情況，主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術水平以及以上因素的發(fā)展趨勢。 19. 公司所在該行業(yè)是否國家優(yōu)惠扶植政策，公司是否享有地方政府給予的優(yōu)惠扶植政策。 20. 影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。 21. 公司面臨的主要競爭狀況，包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。 22. 公司前三年的主要產(chǎn)品（或服務）及其生產(chǎn)能力，每種主要產(chǎn)品或服務的主要用途，主要產(chǎn)品的工藝流程或服務的流程圖，主要產(chǎn)品（或服務）所需的主要生產(chǎn)設備、關鍵設備的重置成本、先進性及還能安全運行的時間等，每種主要產(chǎn)品的主要原材料和能源供應、定價政策、市場競爭及成本構成情況，存在高危險、重污染情況的，應披露公司對人身、財產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施， 23. 公司每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售情況和產(chǎn)銷率、產(chǎn)品或服務的主要消費群體、產(chǎn)品或服務的平均價格及定價策略、主要銷售市場、國內(nèi)市場的占有率和銷售額等。前5名客戶的銷售額占年度營業(yè)額或銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。 24. 公司產(chǎn)品出口的，需詳細披露各進口國對進口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，以及公司是否取得進口國的進口許可證或其他類似的證書，并予以提供。 25. 公司主要客戶及供應商的資料，主要包括：向前5名供應商合計的采購額占年度采購總額的百分比；如主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。 26. 公司核心技術的來源和方式，說明是否擁有核心技術的所有權。說明所擁有的核心技術在國內(nèi)外同行業(yè)的先進性。 27. 公司高級管理人員和核心技術人員，主要關聯(lián)方或持有公司5％以上股份的股東在主要供應商或客戶中所占的權益。若無，亦應說明。 二、 財務報表及有關資料 28. 審計期間所執(zhí)行會計政策、會計估計及變更的說明。 29. 審計期間的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權益變動表及其他附表。 30. 審計期間的財務報表附注。 31. 審計期間及期后的總賬、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。 32. 審計期間公司各稅納稅申報表、稅收匯算清繳及稅務局認定的享受稅收優(yōu)惠政策的認定文件。 33. 審計期間及期后公司的重大交易合同。 34. 審計期間及期后公司經(jīng)批準的收購兼并及對外擴充計劃、投資計劃（含固定資產(chǎn)、大修理計劃）、融資計劃、生產(chǎn)計劃、銷售計劃及各年度工作總結。 35. 提供審計期間內(nèi)部審計機構的審計報告。 三、 報表項目有關資料 36. 審計期間貨幣資金分幣種明細表（附表一）、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行定期存單明細。抵押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項應單獨說明。 37. 審計期間交易性金融資產(chǎn)明細表（附表二）、股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料及對賬單、資金及交易流水單；外部單位代為保管有價證券的保管合同等。應說明交易性金融資產(chǎn)投資變現(xiàn)是否存在重大限制，以及相應原因。 38. 審計期間應收票據(jù)明細表（附表三）、提供截止日有追索權的票據(jù)背書明細表（附表四）、因出票人無力履約而將票據(jù)轉為應收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)。 39. 審計期間應收賬款明細表（附表五）、審計期間內(nèi)已核銷的應收賬款明細及內(nèi)部、稅務核銷手續(xù)。 40. 審計期間預付賬款明細表（附表六）、尚未結算的大額預付賬款相關合同協(xié)議。 41. 審計期間應收利息明細表（附表七）、提供相應的債券契約或其他債權合同。超過1年的應收利息未收回的原因和對相關款項是否發(fā)生減值所作的判斷。 42. 審計期間應收股利明細表（附表八）、提供相應的利潤分配方案。超過1年的應收股利未收回的原因和對相關款項是否發(fā)生減值的判斷。 43. 審計期間其他應收款明細表（附表九）、審計期間內(nèi)已核銷的應收賬款明細及內(nèi)部、稅務核銷手續(xù)。 44. 審計期間存貨及存貨跌價準備明細表（附表十）、生產(chǎn)成本明細表（附表十一）、制造費用明細表（附表十二）、主要原材料、產(chǎn)成品進銷存明細表（附表十三）、提供生產(chǎn)成本、制造費用在產(chǎn)成品之間、產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的分配方法。 與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。 提供最近日期的存貨盤點的相關資料，包括：存貨盤點計劃、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。 計提存貨跌價準備的依據(jù)及各轉回存貨跌價準備的原因、各轉回金額占該項存貨期末余額的比例。存貨期末余額中是否含有借款費用資本化金額。 45. 審計期間待攤費用明細表（附表十四）、如包括土地、電力使用附加費，期初進項稅額等請復印上述合同及稅務局核定文件。 46. 審計期間可供出售金融資產(chǎn)明細表（附表十五）、提供有關合同、協(xié)議等相關文件、存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。 47. 審計期間持有至到期投資明細表（附表十六）、提供有關合同、協(xié)議等相關文件、存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。 48. 審計期間投資性房地產(chǎn)明細表（附表十七）、提供有關合同、協(xié)議等相關證明賺取租金或資本增值合同等文件、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)存在持續(xù)減值情況的證據(jù)、采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)公允價值能夠持續(xù)可靠取得證據(jù)。 49. 審計期間長期股權投資明細表（附表十九）、長期股權投資情況明細表（附表二十）、 提供有關長期股權投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；提供被投資單位審計期間業(yè)經(jīng)審計的年度財務報表，如無法提供，請說明原因說明；提供計提長期股權投資減值準備的依據(jù)。 50. 審計期間長期應收款明細表（附表二十一）、提供相關長期應收款發(fā)生的原始憑證、確認為壞賬損失的證明文件。 51. 審計期間固定資產(chǎn)及累計折舊分類匯總表（附表二十二）、固定資產(chǎn)明細表（附表二十三）、提供審計期間固定資產(chǎn)出租、出售、報廢等的內(nèi)部批準文件；報廢資產(chǎn)稅務備案情況；提供期末固定資產(chǎn)存在減值情況的證明文件。并請?zhí)峁?（1） 如有融資租入固定資產(chǎn)，請分開列出。 （2） 所有固定資產(chǎn)增加及報廢清單及相應的支持文件。 （3） 固定資產(chǎn)折舊政策及計算方法。 （4） 請?zhí)峁┑盅嘿Y產(chǎn)清單(項目原值凈值公允價值貸款額等) 52. 審計期間在建工程明細表（附表二十四）、提供重大建設項目的立項批文、預算總額及建設批準文件、施工承包合同、現(xiàn)場監(jiān)理施工進度報告、項目完工驗收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報告等業(yè)務資料、提供期末在建工程存在減值情況的證明文件。 53. 審計期間工程物資明細表（附表二十五）、是否存在無使用價值的工程物資。 54. 審計期間無形資產(chǎn)明細表（附表二十六）、提供期末無形資產(chǎn)存在減值情況的證明文件。 并請?zhí)峁┠陜?nèi)新增無形資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證，如為購入土地使用權，并請注明是否分期付款，分幾期，每期付款的金額。審計期間內(nèi)發(fā)生的單項價值在100萬元以上的無形資產(chǎn)，若該資產(chǎn)原始價值是以評估值作為入賬依據(jù)的，提供評估報告。 審計期間開發(fā)支出明細表（附表二十七）、提供重大開發(fā)項目的公司管理層可行性研究、立項、預算總額批準等文件。 商譽明細表（附表二十八）、對于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，應列示商譽的計算過程。 55. 審計期間長期待攤費用明細表（附表二十九）、 56. 審計期間其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)明細表，并請?zhí)峁┠陜?nèi)新增其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。 57. 審計期間遞延所得稅資產(chǎn)明細表（附表三十）、 58. 審計期間長短期借款明細表（附表三十一）、提供長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質(zhì)押等擔保合同。 59. 審計期間交易性金融負債明細表（附表三十二）、提供證券賬戶交易流水單、有關交易性金融負債的協(xié)議、合同等資料。 60. 審計期間應付票據(jù)明細表（附表三十三）、 61. 審計期間應付賬款明細表（附表三十四）、 62. 審計期間預收賬款明細表（附表三十五）、提供尚未結算的大額預收賬款的相關合同、協(xié)議等文件。 63. 審計期間應付職工薪酬明細表（附表三十六）、 提供公司職工名冊、工資結構及支付等制度、有關部門確認的工效掛鉤認定證明、股份支付等管理層激勵實施方案、社會保險繳納政策、職工辭退計劃，提供辭退福利折現(xiàn)率選取的原則。 請?zhí)峁┲蟹焦べY性基金如醫(yī)療費、待業(yè)養(yǎng)老保險、房物價補貼明細表。說明公司在職職工福利政策并提供政府當局法定文件復印件。 64. 審計期間應繳稅費明細表（附表三十七）、提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明及相關的批復。 65. 審計期間應付利息明細表（附表三十八）、 66. 審計期間應付股利（利潤）明細表（附表三十九）、 67. 審計期間其他應付款明細表（附表四十）、審計期間提供尚未結算的大額其他應付款發(fā)生的相關合同、協(xié)議等資料。 68. 審計期間預提費用明細表（附表四十一）、 69. 審計期間預計負債明細表（附表四十二）、 70. 審計期間應付債券明細表（附表四十三）、 71. 審計期間長期應付款明細表（附表四十四）、提供尚未支付完畢的大額長期應付款發(fā)生的相關合同、協(xié)議等資料。 72. 審計期間專項應付款明細表（附表四十五）、提供專項應付款有關撥款文件、撥款項目完工報告和批復資料。 73. 審計期間遞延所得稅負債明細表（附表四十六）、 74. 審計期間所有者權益明細表，包括實收資本（股本）明細表（附表四十七）、資本公積明細表（附表四十八）、盈余公積明細表（附表四十九）、 75. 審計期間營業(yè)收入、營業(yè)成本明細表（附表五十）、 主營業(yè)務收入、成本明細表（附表五十一）、 主要產(chǎn)品、主要客戶明細表（附表五十二）、提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結算方式；主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結算方式。 76. 審計期間營業(yè)稅金及附加明細表（附表五十三）、 77. 審計期間營業(yè)費用明細表（附表五十四）、管理費用明細表（附表五十五）、財務費用明細表（附表五十六）、 78. 審計期間投資收益明細表（附表五十七）、 79. 審計期間公允價值變動損益明細表（附表五十八）、 80. 審計期間資產(chǎn)減值損失明細表（附表五十九）、 81. 審計期間營業(yè)外收入明細表（附表六十）、營業(yè)外支出明細表（附表六十一）、提供大額收入、支出大額發(fā)生額的相關合同、協(xié)議、授權批準文件。 82. 審計期間所得稅明細表（附表六十二）,提供各項所得稅優(yōu)惠政策（稅率優(yōu)惠、國產(chǎn)設備抵免）的立項文件、批復文件。 83. 審計期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎資料，經(jīng)營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現(xiàn)金流量表補充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計。 四、 合并報表的相關資料 84. 財務報表的合并過程；(資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表) 85. 合并抵銷分錄。 86. 內(nèi)部購銷未實現(xiàn)毛利計算表。 87. 現(xiàn)金流量表合并工作底稿。 88. 提供合并報表范圍內(nèi)會計主體之間的內(nèi)部交易的對方單位、交易類型，交易品種、數(shù)量、金額（附表六十三）、往來余額、資金收付的性質(zhì)及金額等（附表六十四）、及上述數(shù)據(jù)核對是否一致。 五、 其他資料 89. 公司提供審計期間關聯(lián)方交易相關資料，包括： （1） 關聯(lián)方及關聯(lián)關系明細表（附表六十五）、必要時需提供律師意見。 （2） 提供與關聯(lián)方之間的關聯(lián)交易的類別，關聯(lián)交易定價原則及相關審批程序，審計期間關聯(lián)交易占公司同類交易的比例。 （3） 關聯(lián)方交易明細表（附表六十六）、 （4） 關聯(lián)方資金占用和往來余額明細表（附表六十七）、 90. 截至審計日有無正在進行或正在籌劃中的法律訴訟，請?zhí)峁┯嘘P資料、所賠償（牽涉）的金額。 91. 資產(chǎn)負債表日存在的或有事項，如對外擔保、未決仲裁等，如有，公司需說明項目的性質(zhì)、金額及對公司財務狀況的影響。如無，公司需提供聲明。 92. 資產(chǎn)負債表日存在的重大承諾事項，如有，公司需說明存在金額及性質(zhì)。如無，公司需提供聲明。 93. 公司資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的重大事項，需提供說明及對公司財務狀況的重大影響。