問(wèn)題已解決

老師，像這個(gè)合同，剩余款項(xiàng)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是什么時(shí)候，養(yǎng)護(hù)期滿并進(jìn)行審計(jì)決算后，納稅義務(wù)時(shí)間才發(fā)生。工程期限是2018年1月16日至2018年6月30日，管護(hù)期是2018年6月30日到2019年12月30日，根據(jù)合同的付款期限，2018年6月30日完工后付一次款，開(kāi)具10%的發(fā)票，2019年6月30日付第二次款，開(kāi)具9%的發(fā)票，最后一次2019年12月31日最后一次付款，開(kāi)具9%的發(fā)票。如果到了12月31日工程沒(méi)有做審計(jì)決算，納稅義務(wù)時(shí)間是否發(fā)生。

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/12 09:53
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俞老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
工程項(xiàng)目是按照合同上約定的付款時(shí)間作為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的！
2019 07/12 10:28
84785009
2019 07/12 11:06
老師，根據(jù)上面這個(gè)合同，幫我分析一下納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，以及具體的開(kāi)票稅率。
俞老師
2019 07/12 18:18
初驗(yàn)的時(shí)候50%，按照當(dāng)時(shí)的稅率 驗(yàn)收存活率95%以上，開(kāi)票20%,按當(dāng)時(shí)的稅率 審計(jì)決算后30%，按當(dāng)時(shí)的稅率
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