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上月采購的原材料已入庫并已做原材料入賬已攤到庫存商品成本中,本月發(fā)票又來了怎么賬務(wù)處理呢?
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速問速答你好,之前做原材料入庫是沒有發(fā)票的?
2019 07/11 20:33
84785027
2019 07/11 20:33
是的,之前以為沒有發(fā)票
鄒老師
2019 07/11 20:34
你好,把之前做的無票購機材料分錄沖銷,然后根據(jù)發(fā)票做材料購進分錄就是了
84785027
2019 07/11 20:41
之前如圖所示,以已攤?cè)霂齑嫔唐分?/div>
鄒老師
2019 07/11 20:42
你好,之前材料入庫,領(lǐng)用,完工入庫的金額有錯誤嗎?
84785027
2019 07/11 20:44
沒有,總金額與發(fā)票總金額一致,因為是進項發(fā)票是可以抵扣的,所以現(xiàn)在不知怎么處理了
鄒老師
2019 07/11 20:45
你好,那之前的分錄不需要做數(shù)字調(diào)整
只需要把之前的購進材料分錄沖銷,然后再根據(jù)發(fā)票做材料購進分錄就是了 ,其他的不需要做調(diào)整
84785027
2019 07/11 20:48
只需要購入時做的分錄需調(diào)整,領(lǐng)用、完工無需調(diào)整?
鄒老師
2019 07/11 20:59
你好,是的,是這個意思
84785027
2019 07/11 21:01
那完工產(chǎn)品成本實際上沒有這么多呀?!
鄒老師
2019 07/11 21:04
你好,之前材料入庫,領(lǐng)用,完工入庫的金額有錯誤嗎?(沒有,總金額與發(fā)票總金額一致)
這個是你之前的回復(fù)
到底入庫金額有沒有錯誤
84785027
2019 07/11 21:07
沒有,之前是1000元完工時計入庫存商品成本中,如果現(xiàn)在按發(fā)票做賬就只有1000/1.03計入庫存商品成本中
鄒老師
2019 07/11 21:08
你好,那說明之前入庫還是有錯誤,而不是沒有錯誤
那就需要把生產(chǎn)領(lǐng)用,完工入庫按發(fā)票金額做相應(yīng)調(diào)整才是的
84785027
2019 07/11 21:12
每個月都有這種情況,有沒有比較有效預(yù)防性做法呢?
鄒老師
2019 07/11 21:13
你好,做到發(fā)票與材料一起取得就可以避免這樣調(diào)整了
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