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問題已解決
老師 您好！請問資產減值損失是資產負債表哪個科目下的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好這個是利潤表科目，費用科目，別搞錯了
2019 07/11 17:22
84785019 
2019 07/11 17:24
那我6月的資產負債表不平，發(fā)現差額就是資產減值損失的金額，這個是什么原因？
小洪老師 
2019 07/11 17:26
你好這個存貨科目或者固定資產科目沒有減去這個數，利潤表沒有加上這個數，導致報表不平
84785019
2019 07/11 17:28
分錄1
借：資產減值損失
貸：壞賬準備
借：壞賬準備
貸：應付賬款
分錄2
借：資產減值損失
貸：其他應收款
老師，我2個分錄是這樣的，也就是說在其他應收款和應付賬款兩個科目下，要減去資產減值損失嗎
小洪老師
2019 07/11 17:30
你好，這個必須要減去的，應收三欄式列支，應收賬款總值-壞賬準備=應收賬款凈值
84785019
2019 07/11 17:35
也就是說其他應收款-壞賬準備？還是其他應收款-資產減值準備？
小洪老師
2019 07/11 17:36
你好，其他應收款-壞賬準備
84785019
2019 07/11 17:36
那我上面的分錄2對嗎？
小洪老師
2019 07/11 17:38
有一個不對，借壞賬損失，貸應付賬款
84785019
2019 07/11 17:39
多付的貨款追不回來的分錄：
借：壞賬損失
貸：應付賬款
其他應收款收不回來：
借：資產減值損失
貸：其他應收款
洪老師，請問以上賬務處理對嗎
小洪老師
2019 07/11 17:41
你好，這樣處理沒問題了，那個其他應收賬款，用壞賬損失好一點
84785019
2019 07/11 17:44
好的。謝謝您！
那資產負債表里面的應付賬款是不是要設置公式：應付賬款-壞賬準備
其他應收款科目：其他應收款-壞賬準備
小洪老師
2019 07/11 17:46
小企業(yè)一般不會再資產負債表填這個公式的，計算的結果填上去，上市公司必須三欄式列支的。
84785019
2019 07/11 17:48
那我們不是上市公司誒，就是一般納稅人，要做這樣的公式嗎？還是說有其他方式可以處理這2種情況？
小洪老師
2019 07/11 17:49
你好，不用寫公式，把計算出來的凈值填在上面就好了
84785019
2019 07/11 17:53
我資產負債表倒出來不平，可以在不平的基礎上減嗎？
小洪老師
2019 07/11 17:54
你好，這個可以的，其他數據都對，在原有的基礎上減去這種做法很理智
84785019
2019 07/12 11:54
好的，謝謝您
小洪老師
2019 07/12 11:55
好的，同學不用客氣。
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