免費(fèi)問(wèn)答

原因 資產(chǎn)負(fù)債表不平一般存在以下幾方面原因： 1、還有憑證尚未過(guò)賬； 2、相關(guān)成本類科目沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，例如制造費(fèi)用科目余額未結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本； 3、沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)損益； 4、公式設(shè)置錯(cuò)誤。 請(qǐng)按下列步驟操作： 1、將當(dāng)期所有憑證過(guò)賬； 2、如果期末存在在產(chǎn)品，即制造費(fèi)用科目還有余額，需要在【存貨】項(xiàng)目中設(shè)置公式為包含制造費(fèi)用科目的取數(shù)公式； 3、如果企業(yè)采用賬結(jié)法，即每月結(jié)轉(zhuǎn)損益，需要先結(jié)轉(zhuǎn)損益再出具資產(chǎn)負(fù)債表；如果企業(yè)采用表結(jié)法，即每年年末結(jié)轉(zhuǎn)損益，則需要修改【未分配利潤(rùn)】項(xiàng)目為包含本年利潤(rùn)（可從利潤(rùn)表取數(shù)）的取數(shù)公式； 4、如果是公式設(shè)置不對(duì)，請(qǐng)逐項(xiàng)檢查公式設(shè)置。可以采用差額法或依據(jù)經(jīng)驗(yàn)先進(jìn)行判斷和檢查，在檢查時(shí)也可以對(duì)比【科目余額表】的數(shù)據(jù)進(jìn)行判斷。