免費(fèi)問答

我是6月份交的這個錢，分錄寫到6六月份的是借：管理費(fèi)用280貸：庫存現(xiàn)金，7月份報(bào)稅的時候抵減增值稅的時候?qū)懙?月份的分錄是（借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（減免稅額）貸：管理費(fèi)用）這一筆是寫到7月份還是6月份老師

抵減時的分錄在寫7月份里面。

那借方的應(yīng)交稅增值稅（減免稅額）怎樣結(jié)轉(zhuǎn)啊，麻煩老師把完整的分錄寫一下，6月份、月份的還有結(jié)轉(zhuǎn)的！謝謝老師！

剛說錯了，不好意思，理解錯你的意思了，你的意思是6月拿到發(fā)票，抵減6月的增值稅的話，這個抵減分錄寫在6月底。 6月底，抵減分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（減免稅額）貸：管理費(fèi)用 增值處理分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（減免稅額） 7月繳納時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

老師，那附加稅是按那個計(jì)提，是按減去280 的計(jì)提嗎

是的，因?yàn)楦郊佣愂窃趯?shí)際繳納的增值稅的基礎(chǔ)上繳納的。