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老師，但是企業(yè)會計制度是按利潤總額的數(shù)去計提企業(yè)所得稅，利潤總額-企業(yè)所得稅=凈利潤。我是民間非營利組織，民間非營利組織沒有像企業(yè)會計那樣分兩個利潤， ①我們7月需要報企業(yè)所得稅，不做計提企業(yè)所得稅這筆分錄，直接按凈資產(chǎn)*0.05去交企業(yè)所得稅。等7月再會做一筆借：其他費用 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅。不過到10-12月報稅要怎么辦，不可能在下一年1月再計提？②4-6月做分錄借：其他費用 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅。然后其他費用結(jié)轉(zhuǎn)到凈資產(chǎn)，按凈資產(chǎn)的數(shù)去計提企業(yè)所得稅。 我不知道按哪種方式做賬好？我疑惑點在于企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)的其他費用會影響凈資產(chǎn)，我以凈資產(chǎn)的數(shù)額去報稅是否是正確的？