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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有一筆應(yīng)收款漏記了，現(xiàn)在要如何調(diào)整回來呢？
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你好，與應(yīng)收賬款漏記對應(yīng)的科目是？
2019 07/08 16:07
鄒老師 
2019 07/08 16:14
你好，這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)收賬款，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入
既然漏記了怎么會與開票系統(tǒng)一致呢？
鄒老師
2019 07/08 16:22
你好，需要先通過以前年度損益調(diào)整，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤才是的
鄒老師
2019 07/08 16:42
你好，你所指的獨(dú)立核算是賬務(wù)獨(dú)立核算，還是企業(yè)所得稅自己根據(jù)利潤表申報的意思？
鄒老師
2019 07/08 17:08
你好，那企業(yè)所得稅就是就地繳納
符合小型微利企業(yè)條件，是可以享受 小微企業(yè)優(yōu)惠的
鄒老師
2019 07/08 19:23
你好，如果分公司企業(yè)所得獨(dú)立核算，其實(shí)與一般公司是沒有區(qū)別的，也是可以享受 小微企業(yè)優(yōu)惠政策的
鄒老師
2019 07/08 19:26
你好，這個是單位申請，稅局審批確定的
鄒老師
2019 07/08 19:29
你好，這個沒有一個明確規(guī)定的依據(jù)，這個是單位申請獨(dú)立核算，是否審批最終由稅局審批確定的
鄒老師
2019 07/08 19:35
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
84785017 
2019 07/08 16:08
主營業(yè)務(wù)收入。但去年的收入總額和稅費(fèi)和開票系統(tǒng)又是一致的？
84785017
2019 07/08 16:15
我是去年十一月份新接手，具體原因也不太清楚。老師，還需要同時結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配嗎？
84785017
2019 07/08 16:37
好的，謝謝老師。另外還有一問，我們是獨(dú)立核算的分公司，非法人。請問企業(yè)所得稅是需要匯總分配，還是可以就地繳納，如果就地繳納可否享受小微企業(yè)優(yōu)惠？
84785017
2019 07/08 17:04
一直都是是根據(jù)分公司的利潤表申報
84785017
2019 07/08 19:19
84785017
2019 07/08 19:20
老師，這個是稅務(wù)司的回復(fù)？？
84785017
2019 07/08 19:24
那老師如何辨別企業(yè)所得稅是否獨(dú)立核算呢？稅局備案還是怎么樣呢？
84785017
2019 07/08 19:27
那老師，請問有什么依據(jù)來申請這個嗎？
84785017
2019 07/08 19:30
好的。謝謝老師。
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