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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司建廠，把活包給別人，對(duì)方交了10萬(wàn)保證金，我需要交稅嗎∩？，會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——XX保證金
不交稅
2019 07/07 10:37
84785005 
2019 07/07 10:56
如果我交的土地租憑沒(méi)發(fā)票，是掛預(yù)付還是長(zhǎng)期待攤好
江老師 
2019 07/07 10:59
這個(gè)也是先計(jì)入預(yù)付賬款，再轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，再進(jìn)行攤銷計(jì)入費(fèi)用。只不過(guò)這個(gè)沒(méi)有發(fā)票的費(fèi)用，不能在企業(yè)所得稅稅前列支，因此在企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào)時(shí)屬于調(diào)增事項(xiàng)
84785005
2019 07/07 11:02
就是預(yù)付怎么轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期待
江老師
2019 07/07 11:03
這個(gè)預(yù)付賬款轉(zhuǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，是需要附發(fā)票的。正常是這樣的。
現(xiàn)在沒(méi)有發(fā)票，就是沒(méi)有發(fā)票轉(zhuǎn)了
84785005
2019 07/07 11:07
我知道沒(méi)有發(fā)票時(shí)攤銷是管理費(fèi)用貸預(yù)付，但是我還是不明白，預(yù)付怎么轉(zhuǎn)長(zhǎng)期待推，分錄怎么
江老師
2019 07/07 11:08
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——土地租賃費(fèi)
貸：預(yù)付賬款——XX個(gè)人或公司
憑發(fā)票做此筆業(yè)務(wù)
84785005
2019 07/07 11:11
那我現(xiàn)在沒(méi)票時(shí)，我怎么攤
江老師
2019 07/07 11:13
沒(méi)有發(fā)票，攤與不攤都是一樣的，都是不能在稅前列支。不交稅，稅務(wù)也不會(huì)讓企業(yè)少交企業(yè)所得稅。就會(huì)多交企業(yè)所得稅
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