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數控機床公司會計常用分錄和成本結轉完整的一套流程可以告知一下嗎？
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領用材料
借：生產成本
貸：原材料
發(fā)生其他費用
借：制造費用
貸：應付工資等
月末
借：生產成本
貸：制造費用
完工入庫
借：庫存商品
貸：生產成本
2019 07/06 12:38
84785025 
2019 07/06 12:43
機床這樣的產品一般都要數個月才能完工吧？那每個月的成本要怎么處理呢？
陳詩晗老師 
2019 07/06 12:59
沒有完工你放在生產成本就是了，完工轉庫存商品
84785025
2019 07/06 13:03
每個月計提工資借：管理費用-管理人員工資
制造費用-車間管理人員工資
生產成本-車間工人工資
貸：應付職工薪酬-工資
發(fā)工資時借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款-個人代扣社保
其他應付款-代扣個人所得稅
銀行存款
交社保時借應付職工薪酬-單位交社保
其他應付款-個人代扣社保
貸銀行存款
借管理費用-職工福利
貸應付職工薪酬-單位交社保
另外請幫我看看每月發(fā)工資交社保是不是這樣做呢？
還有就是當月沒有入庫完工的機械產品，那制造費用生產成本要怎么處理呢？
84785025
2019 07/06 13:11
那如果當月有賣出的有收入，沒有入庫的結轉支出，季度交的所得稅會太大了，怎么辦
陳詩晗老師
2019 07/06 13:11
分錄處理是沒問題的
陳詩晗老師
2019 07/06 13:12
制造費用也轉生產成本，只是不轉庫存商品
84785025
2019 07/06 13:18
房地產企業(yè)售房收到部分款開增值稅普票和后面換專票的分錄分別是怎樣的呢
陳詩晗老師
2019 07/06 16:04
預收款你是做的預收處理，正式發(fā)票你是作為正常的成本處理，這并不沖突啊
84785025
2019 07/06 16:06
可以把兩步的分錄列一下不
陳詩晗老師
2019 07/06 17:03
借：銀行存款
貸：預收賬款
應交稅費～待轉銷項稅額
借：預收賬款
應交稅費～待轉銷項稅額
貸：營業(yè)收入
應交稅費～銷
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