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實(shí)務(wù)
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你好，我想請(qǐng)問下現(xiàn)在我單位在匯算清繳時(shí)做了收入與成本都調(diào)增的情況，且收入大與成本 ，這部分如何做憑證呢？
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你好 匯算清繳調(diào)增不需要做憑證 最后需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候再做分錄就可以了
2019 07/06 09:30
84785041 
2019 07/06 09:31
可是我有部分生產(chǎn)成本減少了
答疑蘇老師 
2019 07/06 09:35
你好 最后都反應(yīng)到所得稅和未分配利潤(rùn)上去了
84785041
2019 07/06 09:38
當(dāng)時(shí)是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本做的增加，然后特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得也增加了，而且比成本多，我報(bào)表怎么做平呢，憑證如何做?
答疑蘇老師
2019 07/06 09:40
你好 你不是僅調(diào)整了匯算清繳的表嗎？老師沒明白你的意思
84785041
2019 07/06 09:43
稅務(wù)檢查的時(shí)候有張發(fā)票為人家虛開，去年的，所以今年匯算清繳的時(shí)候讓我們把這部分做收入調(diào)增，因?yàn)橐a(bǔ)交的稅多，所以我們相應(yīng)的把成本也提高 了
答疑蘇老師
2019 07/06 09:48
你好 是的 就是你需要補(bǔ)繳所得稅的時(shí)候 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款 借利潤(rùn)分配 貸以前年度損益調(diào)整
84785041
2019 07/06 09:50
這個(gè)我知道的，我就是想問我生產(chǎn)成本減少了，如何做憑證
答疑蘇老師
2019 07/06 09:52
你好 不用做憑證哦
84785041
2019 07/06 09:53
那意思就是說我的生產(chǎn)成本科目不需要做改動(dòng)？
答疑蘇老師
2019 07/06 09:54
你好 因?yàn)樯a(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 最后也是反應(yīng)在利潤(rùn)上 所以你做了的話 就是重復(fù)的
84785041
2019 07/06 09:59
簡(jiǎn)單的說我就是把利潤(rùn)表給改動(dòng)了， 這個(gè)也不需要做憑證嗎
答疑蘇老師
2019 07/06 10:01
你好 匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬
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