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小規(guī)模納稅人如何申報國稅地稅 本季度銷售額為38萬
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增值稅第1行填寫不含稅銷售額，你這個開是普通發(fā)票么，第3行和第1行，附加稅根據(jù)你增值稅應納稅額欄次填寫到一般增值稅欄次，可以享受減半征收
2019 07/05 19:01
84784981 
2019 07/05 19:06
開的是普票 謝謝老師 是之前4月份開的發(fā)票 但是4月我沒有計提附加稅 6月份我再計提這個附加稅可以嗎
maize老師 
2019 07/05 19:08
可以，你季度繳納就季度計提就可以
84784981
2019 07/05 19:16
好的 那我還是按照稅率來計提 那減半征收我再做分錄要怎么處理呢
maize老師
2019 07/05 19:20
不需要繳納轉營業(yè)外收入
84784981
2019 07/05 19:22
還有 老師 一般納稅人是每個月要計提附加稅嗎
maize老師
2019 07/05 19:25
季度交就看季度計提時候需要繳納不，要是沒有增值稅那就不需要計提
84784981
2019 07/05 19:25
就是繳納稅款時 借：應交稅費-應交··· 貸：銀行存款 借：應交稅費-應交··· 貸：營業(yè)外收入 是這樣嗎老師
maize老師
2019 07/05 19:32
是的，不需要交那一份轉營業(yè)外收入
84784981
2019 07/05 19:37
好的 謝謝老師 那一般納稅人的附加稅其實也是可以按照季度來計提的是吧 如果需要納稅的話
maize老師
2019 07/05 19:51
是的，季度申報就季度計提
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