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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好!我公司有一輛車(固定資產(chǎn))現(xiàn)折舊已全部計(jì)提完,目前我們的處置(出售)車輛,我想請(qǐng)問一下,現(xiàn)在我要怎么做會(huì)計(jì)處理,做賬依據(jù)是什么?稅務(wù)上要怎么處理?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借:累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如計(jì)提)
固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做)
借:現(xiàn)金/銀行存款等
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅,含3%減按2%情形)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(一般納稅人適用一般計(jì)稅方法)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人,含3%減按2%情形)
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理?yè)p失
借:營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失)
資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失)
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入(非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得)
資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得)
2019 07/04 20:34
84785001
2019 07/04 20:45
如我公司取得10000元的處置費(fèi)用,我可以直接用10000按0.03來計(jì)稅嗎
84785001
2019 07/04 20:46
做賬依據(jù)又是什么?可以用處置資產(chǎn)協(xié)議來做賬嗎?
郭老師
2019 07/04 21:13
你是小規(guī)模的嗎
沒開發(fā)票的用收據(jù)或者銀行回單做
84785001
2019 07/04 21:15
我現(xiàn)在是一般納稅人,但是我公司到稅務(wù)備案用簡(jiǎn)易計(jì)稅,購(gòu)進(jìn)車輛時(shí)我公司為小規(guī)模納稅人(營(yíng)改增以前)
郭老師
2019 07/04 21:20
可以簡(jiǎn)易征收,按2%繳納
84785001
2019 07/04 21:22
按百分之二的話還要到稅務(wù)機(jī)關(guān)備案嗎?增值稅申報(bào)網(wǎng)上申報(bào)還是稅務(wù)機(jī)關(guān)柜臺(tái)申報(bào)?可以直接加在我當(dāng)月的收入中一并申報(bào)嗎?
郭老師
2019 07/04 21:28
需要備案的
電子稅務(wù)局里面申報(bào)
可以
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