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問題已解決
老師，我們公司有一張車，還沒計提完折舊，現(xiàn)在打售出售，我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理
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你好，你是做固定資產(chǎn)核算的吧？
05/22 15:30
84784954 
05/22 15:30
是的 還有殘值
宋生老師 
05/22 15:32
你好
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計折舊
? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
84784954
05/22 15:32
老師 我們是小規(guī)模
84784954
05/22 15:33
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是哪個數(shù)?
84784954
05/22 15:33
固定資產(chǎn)的殘值轉(zhuǎn)入?
宋生老師
05/22 15:36
你好，你如果沒有計提減值準(zhǔn)備就不用管這個。
84784954
05/22 15:37
那固定資產(chǎn)殘值記入什么科目呀
宋生老師
05/22 15:40
你好，殘值值是轉(zhuǎn)入到固定資產(chǎn)清理里面的。
(1)凈損失
借：營業(yè)外支出——處置非流動資產(chǎn)損失
貸：固定資產(chǎn)清理
84784954
05/22 15:49
附什么原始憑證呢
宋生老師
05/22 15:51
你好，你說的是哪一個憑證？
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