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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！請問公司享受加計(jì)抵減進(jìn)項(xiàng)稅額10%的稅額，但本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，申報(bào)表里加計(jì)抵減額沒用，直接到加計(jì)抵減余額里去了？請問賬里需要結(jié)轉(zhuǎn)這筆稅額嗎？
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你在附表四本期發(fā)生額里面填寫，實(shí)際抵扣金額不填寫
做分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除貸其他收益
2019 07/04 15:01
84784968 
2019 07/04 15:16
平時(shí)我月末都不做，到下月繳納的時(shí)候，銀行回單來了，我會(huì)做一筆借:未交增值稅
貸其他收益，
84784968
2019 07/04 15:17
但現(xiàn)在我結(jié)轉(zhuǎn)6月份稅金的時(shí)候沒用到這抵扣的稅額，我就不做任何出理，等到用到了我再像之前一樣做可以嗎？
84784968
2019 07/04 15:18
因?yàn)樵履┑臅r(shí)候我全部歸在未交增值稅里面了，等銀行回單來了，直接拆封未交增值稅加計(jì)抵減的那稅額，貸其他收益的，
84784968
2019 07/04 15:19
現(xiàn)在主要是沒用上這加計(jì)抵減的稅額，我就想問不做任何處理可以嗎？等到下個(gè)月用到的時(shí)候再處理可以不?
郭老師 
2019 07/04 15:26
那你這樣的話自己得單獨(dú)記
最好按我寫的那個(gè)做計(jì)提，以后抵扣了做借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸增值稅加計(jì)扣除，銀存，我覺得我寫的這個(gè)比較清楚，尤其是你們有留抵的
84784968
2019 07/04 16:41
好的
84784968
2019 07/04 16:47
老師的意思是先做一筆，借應(yīng)交稅金—加計(jì)抵減扣除，貸其他收益，第二筆抵扣的時(shí)候做，借應(yīng)交稅金—未交增值稅，貸加計(jì)抵減額是嗎？
郭老師
2019 07/04 16:48
對的，是這么理解
84784968
2019 07/04 16:52
老師，設(shè)科目的時(shí)候是應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—加計(jì)抵減扣除？還是設(shè)應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅加計(jì)扣除呢？
郭老師
2019 07/04 16:56
二級科目增值稅加計(jì)扣除
84784968
2019 07/04 17:03
老師，抵扣的時(shí)候請問貸增值稅加計(jì)抵減，設(shè)在哪里呀？
郭老師
2019 07/04 17:15
就是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除
我只寫了二級科目
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