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小規(guī)模建筑公司，預(yù)繳的增值稅附加稅不辦理退稅，已經(jīng)繳納附加稅結(jié)轉(zhuǎn)至稅金及附加影響利潤(rùn)的金額需要處理嗎？預(yù)繳的增值稅在申報(bào)表體現(xiàn)的應(yīng)補(bǔ)退金額 —5825.24需要在賬上體現(xiàn)嗎？
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您好，影響利潤(rùn)的金額不需要處理，預(yù)繳的部分需要在賬上體現(xiàn)
2019 07/04 11:17
84785036 
2019 07/04 11:28
老師，增值稅減免的情況下，申報(bào)表中已經(jīng)顯示退稅額為負(fù)數(shù)了，那么附加稅肯定也是0，但是我也已經(jīng)預(yù)繳，是不是附加稅也會(huì)顯示是負(fù)數(shù)？
84785036
2019 07/04 11:30
我現(xiàn)在必須先申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，又怕申報(bào)后附加稅申報(bào)的金額也為負(fù)數(shù)？如果增值稅免附加稅也不需要繳納，我現(xiàn)在按照實(shí)際繳納稅款已經(jīng)把賬做完了。又怕申報(bào)不同影響資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的金額。
小黎老師 
2019 07/04 11:30
您好，主表增值稅負(fù)數(shù)申報(bào)不了吧
84785036
2019 07/04 11:33
可以申報(bào)，預(yù)繳增值稅申報(bào)表中應(yīng)退還的稅額-5825 如何做賬？借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅5825 貸：營(yíng)業(yè)外收入5825 嗎？但是本期本來我就多預(yù)繳增值稅稅局沒有辦理退還，這樣記賬我還得提前多繳納所得稅？
小黎老師
2019 07/04 11:36
您好，這個(gè)多交的增值稅掛在借方 你繳納的時(shí)候 借 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸銀行存款。你月末不處理，先掛著
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