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我們項(xiàng)目都是異地，其他項(xiàng)目辦理外管證的時(shí)候都是需要提前預(yù)繳增值稅的，下個(gè)季度預(yù)繳的增值稅一直會(huì)有，但是項(xiàng)目所在地都不一樣，又是小規(guī)模增值稅預(yù)繳全部在項(xiàng)目所在地全額預(yù)繳了，那等于稅款一直后留抵了。能抵扣的情況只能是后期生成一般納稅人的時(shí)候才能抵減嗎？

不是的，只要有留底的小規(guī)模也是可以抵的

老師，你的意思我明白。但是我目前的問(wèn)題是所有項(xiàng)目都是異地工程，就是說(shuō)每個(gè)工程都需要提前在項(xiàng)目所在地預(yù)繳增值稅以及附加稅，由于是小規(guī)模納稅人，預(yù)繳稅款按照3%，如果后期每個(gè)項(xiàng)目所在地都不一樣，辦理外管證時(shí)候都是提前先給項(xiàng)目所在地稅務(wù)局預(yù)繳稅款的，那就是每個(gè)項(xiàng)目我都不欠增值稅稅款，那么2季度不超過(guò)30萬(wàn)免的這部分增值稅，由于辦理外管證時(shí)候提前把稅款預(yù)繳了，留抵的就一直留著，沒(méi)辦法后期給它沖掉。如果稅款能夠抵減掉，只能在注冊(cè)地承接工程或者公司成為一般納稅人后才可以把留底稅款用掉，不知道我這樣理解對(duì)不？因?yàn)樽?cè)地工程無(wú)需預(yù)繳，如果開(kāi)票確認(rèn)增值稅可以抵減，或者后期升成一般納稅人了，注冊(cè)地還有7%的稅款

你在公司所在地也就是注冊(cè)地申報(bào)時(shí)是可以抵繳的 不清楚同學(xué)也可以電話(huà)咨詢(xún)稅局的