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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人當(dāng)月取得發(fā)票未認(rèn)證,但當(dāng)月發(fā)票聯(lián)已經(jīng)入賬,會(huì)計(jì)錄應(yīng)怎樣做？
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借庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證貸銀存
2019 07/03 15:37
84784985 
2019 07/03 15:41
如果當(dāng)月未認(rèn)證發(fā)票較多，雖然當(dāng)月已交稅，但顯示在報(bào)表里 應(yīng)交稅費(fèi) 科目是正數(shù)，這樣看著好像本月不交稅的樣子
84784985
2019 07/03 15:44
如果當(dāng)月未認(rèn)證發(fā)票較多，雖然當(dāng)月 應(yīng)交稅，但顯示在報(bào)表里 應(yīng)交稅費(fèi) 科目是正數(shù)，這樣看著好像本月不交稅的樣子，這怎么處理，這樣是正確做法嗎
郭老師 
2019 07/03 15:45
好看交多少稅看應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方合計(jì)
不要看報(bào)表的余額
84784985
2019 07/03 15:47
這樣本月應(yīng)交稅額和下月初增值稅申報(bào)表中金額不一致
郭老師
2019 07/03 15:49
不要看余額
交稅看未交增值稅，你看余額就是不準(zhǔn)確的，你還有附加稅，印花稅來
84784985
2019 07/03 15:50
資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)數(shù)體現(xiàn)的是一級(jí)科目合計(jì)
郭老師
2019 07/03 15:55
是的，他是個(gè)余額
不是發(fā)生額
84784985
2019 07/03 16:00
可是增值稅，附加稅本月應(yīng)交的數(shù)體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)中的總額，就應(yīng)該是下月初申報(bào)繳納的，這樣才能和實(shí)繳的數(shù)對(duì)應(yīng)起來，可未認(rèn)證的發(fā)票也入應(yīng)交稅費(fèi)-未認(rèn)證發(fā)票科目后，數(shù)額就對(duì)應(yīng)不起來了
84784985
2019 07/03 16:01
看起來好像就不應(yīng)該交稅
郭老師
2019 07/03 16:02
看需要交多少稅不看資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)余額，這個(gè)不準(zhǔn)確，看明細(xì)賬，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方
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