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你好，請問匯算清繳后，本來虧損32萬，匯算清繳后只虧損15萬，會計分錄應(yīng)如何處理？
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你好，匯算清繳納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額沒有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅，是不需要做分錄的
2019 07/03 15:28
84785038 
2019 07/03 15:31
但是現(xiàn)在第二季度需要繳企業(yè)所得稅了，這樣會導(dǎo)致利潤表中的利潤總額與企所得稅季度申報的數(shù)字不符
鄒老師 
2019 07/03 15:36
你好，季度所得稅申報表就是根據(jù)6月份的利潤表本年累計收入，成本，利潤總額數(shù)據(jù)填寫的，怎么會不符呢？
84785038
2019 07/03 15:38
那6月企業(yè)所得稅費用需在預(yù)提 在6月憑證嗎？
鄒老師
2019 07/03 15:39
你好，第二季度的所得稅，需要在6月份做計提所得稅分錄的
84785038
2019 07/03 15:54
老師，您的意思是像這種情況 是不需要做會計分錄的處理的，在申報本月的企業(yè)所稅稅時直接會把去年的虧損抵扣掉，對嗎
84785038
2019 07/03 15:56
明白了，您的意思是企業(yè)所得稅的分錄需要計提在6月（數(shù)字在企業(yè)所得稅季報時會有），其它的分錄是不必要入的，對吧。 謝謝您
鄒老師
2019 07/03 15:58
你好，你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)交申報允許彌補(bǔ)之前年度虧損？
84785038
2019 07/03 16:01
我剛進(jìn)去報企業(yè)所得稅有把去年匯處清繳后的虧損數(shù)字自動帶出來
鄒老師
2019 07/03 16:02
你好，那說明你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)交可以彌補(bǔ)虧損
彌補(bǔ)虧損之后仍然有利潤，就需要計提，沒有利潤就不需要計提所得稅了
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