問(wèn)題已解決

老師，貿(mào)易公司如何對(duì)未開(kāi)票收入進(jìn)行賬務(wù)處理？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/03 14:47
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，未開(kāi)票就做無(wú)票收入處理 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2019 07/03 14:48
84785004
2019 07/03 14:52
老師，我看有的企業(yè)設(shè)立了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票收入 已經(jīng)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅-未開(kāi)票銷項(xiàng)稅。這個(gè)是因?yàn)槭裁茨兀?/div>
鄒老師
2019 07/03 15:02
你好，這樣是處理錯(cuò)誤了，收入是根據(jù)實(shí)現(xiàn)的收入類型設(shè)置明細(xì)科目核算的，不需要設(shè)置未開(kāi)票收入這個(gè)明細(xì)的
84785004
2019 07/03 15:04
那下個(gè)月開(kāi)完票的話，應(yīng)該如何處理呢？
84785004
2019 07/03 15:05
是不是做未開(kāi)票收入的當(dāng)月也應(yīng)該確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？
鄒老師
2019 07/03 15:17
你好，做無(wú)票收入的沖銷，然后根據(jù)開(kāi)具發(fā)票情況做開(kāi)票收入
84785004
2019 07/03 15:18
老師，是不是做未開(kāi)票收入的當(dāng)月也應(yīng)該確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？
鄒老師
2019 07/03 15:27
你好，確認(rèn)了收入就需要結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本，需要做到成本與收入匹配的
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