問(wèn)題已解決

我們有一小部分外貿(mào)業(yè)務(wù)，取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，還能申請(qǐng)退稅嗎，而且出口的數(shù)量再這張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票里只占一小部分，這種情況怎么辦呢

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/27 11:21
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馮慧老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣不允許參加退稅申請(qǐng)了
2019 06/27 11:51
84785019
2019 06/27 12:12
那出口的東西只占這張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票很小的一部分怎么辦
馮慧老師
2019 06/27 13:51
請(qǐng)及時(shí)提醒外貿(mào)企業(yè)操作時(shí)慎重勾選“用于進(jìn)項(xiàng)抵扣”（確認(rèn)用于內(nèi)銷的除外），經(jīng)與總局確認(rèn)，升級(jí)后的系統(tǒng)在勾選之后，無(wú)法進(jìn)行用途變更，也就是說(shuō)勾選“進(jìn)項(xiàng)抵扣”后無(wú)法再用于申請(qǐng)出口退稅，（即使再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，出口退稅審核系統(tǒng)也無(wú)相關(guān)發(fā)票信息）。文件依據(jù)2012年24號(hào)第八條第（一）項(xiàng)“進(jìn)項(xiàng)稅額已計(jì)算抵扣的增值稅專用發(fā)票，不得在申報(bào)退（免）稅時(shí)提供”。
馮慧老師
2019 06/27 13:53
最好的辦法是，如果沒(méi)有認(rèn)證抵扣前退回重開(kāi)，如果認(rèn)證抵扣了，開(kāi)紅字發(fā)票，沖銷原來(lái)的發(fā)票，然后把內(nèi)、外銷分開(kāi)開(kāi)票
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