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未交增值稅科目下的余額怎么處理
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你好，如果沒有繳納就在未交增值稅掛賬就是了
2019 06/25 10:21
84785013 
2019 06/25 10:24
老師剛打錯了，是“轉(zhuǎn)出未交增值稅科目”
鄒老師 
2019 06/25 10:35
你好，如果有應(yīng)納稅額，需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅才是的
84785013
2019 06/25 10:41
老師，有沒有完整的賬務(wù)處理跟我發(fā)下，銷項稅額，未交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅等科目相關(guān)的分錄賬務(wù)處理
鄒老師
2019 06/25 10:52
你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84785013
2019 06/25 11:00
老師，“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目會有余額嗎？
鄒老師
2019 06/25 11:11
你好，這樣結(jié)轉(zhuǎn)之后就沒有余額啊
84785013
2019 06/25 11:32
“銷項稅額”轉(zhuǎn)“轉(zhuǎn)出未交增值稅”這一步是一定要做的嗎？我公司用的做賬系統(tǒng)沒有這一步的結(jié)轉(zhuǎn)，所以這兩個科目都有余額，只有看一級科目就沒有余額
鄒老師
2019 06/25 11:32
你好，是的，需要做結(jié)轉(zhuǎn)銷項，進(jìn)項到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個步驟的
結(jié)轉(zhuǎn)了就沒有余額啊
84785013
2019 06/25 11:36
謝謝老師，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的分錄怎樣做
鄒老師
2019 06/25 11:39
你好
借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)稅費(fèi)-應(yīng)交交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84785013
2019 06/25 11:53
老師，當(dāng)期進(jìn)項稅額大于銷項稅額時怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
鄒老師
2019 06/25 11:55
你好，這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
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