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問題已解決
老師，一張管理費用專票，我們沒有收到但是已經(jīng)認證了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)沒有這張票想做進項稅額轉(zhuǎn)出，應該怎么做會計分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
直接原分錄沖銷就可以了
2019 06/18 14:45
84785017 
2019 06/18 14:49
那進項稅額也需要轉(zhuǎn)出啊，我們是兩個月之前認證的，怎么轉(zhuǎn)出呢。稅務系統(tǒng)已經(jīng)做了抵扣了
樸老師 
2019 06/18 14:56
發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時：
借:管理費用
貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)。
月底進行結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：應交稅法-應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)。
貸：應交稅費-應交增值稅(未交增值稅)。
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