00:10:00
問題已解決
（4）銷售自產(chǎn)B型實木地板4.5萬平方米，不含稅銷售額為每平方米280元，開具增值稅專用發(fā)票；另外收取包裝費11.6萬元，開具普通發(fā)票。 提問：老師，這個實木地板的包裝費為什么要交消費稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，包裝費這里屬于價外費用，需要與實木地板價款一起計算繳納消費稅的
2019 06/18 08:44
閱讀 1092 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 1092
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
【案例2】（2012年綜合題）甲木業(yè)制造有限責(zé)任公司（以下簡稱“甲公司”）是增值稅一般納稅人，從事實木地板的生產(chǎn)、銷售，同時從事木制工藝品、筷子等的生產(chǎn)經(jīng)營。（一）相關(guān)資料2018年10月，甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）購進(jìn)一批油漆，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元、增值稅稅額8萬元。（2）將橡木加工成A型實木地板，本（2）將橡木加工成A型實木地板，本月銷售取得含稅銷售額133.4萬元。（3）銷售自產(chǎn)B型實木地板4.5萬平方米，不含稅銷售額為每平方米280元，開具增值稅專用發(fā)票；另外收取包裝費11.6萬元，開具普通發(fā)票。請問11.6萬的包裝費可以進(jìn)項稅抵扣嗎？
2405 -
（1）購進(jìn)油漆、修理零備件一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50萬元，稅額8.5萬元；支付運費1.4萬元，取得運輸部門開具的運輸費用結(jié)算單據(jù)。
（2）購入原木，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200萬元，稅額26萬元。
（3）將橡木加工成A型實木地板，本月銷售取得含稅銷售額81.9萬元，將部分橡木做成工藝品進(jìn)行銷售，取得含稅銷售額52.65萬元。
（4）銷售自產(chǎn)B型實木地板4.5萬平方米，不含稅銷售額為每平方米280元，開具增值稅專用發(fā)票；另外收取包裝費11.6萬元，開具普通發(fā)票。
（5）將自產(chǎn)C型實木地板0.1萬平方米用于本公司辦公室裝修，成本為5.43萬元，C型實木地板沒有同類銷售價格；將自產(chǎn)的D型實木板0.2萬平方米無償提供給某房地產(chǎn)公司，用于裝修該房地產(chǎn)公司的樣板間供客戶參觀，D型實木地板的成本為18萬元，市場銷售價為每平方米160萬（不含增值稅額）。
已知：實木地板消費稅稅率和成本利潤率均為5%；相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
問：消費稅如何計算？
2442
-
例：某實木地板廠為增值稅一般納稅人，某年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)，計算該納稅人應(yīng)納增值稅和消費稅（元）
1）本月銷售給裝飾材料店（小規(guī)模納稅人）A型實木地板，開具的普通發(fā)票上注明價款23.4萬元；
2）銷售B型實木地板，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額10萬元；
3）銷售C型實木地板，取得價稅合計40萬元；
4）以成本價轉(zhuǎn)給統(tǒng)一核算的門市部實木地板30萬元，門市部當(dāng)月取得含稅收入39.78萬元；
79
-
老師，請問“將自產(chǎn)C型實木地板0.1萬平方米用于本公司辦公室裝修，成本為5.43萬元，C型實木地板沒有同類銷售價格”這個如何計算銷項稅？
936
-
甲地板廠為增值稅一般納稅人，本年11月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：
(1)進(jìn)口實木地板A一批，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為10萬元。
(2)從乙實木地板廠購進(jìn)未經(jīng)涂飾的素板，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元，增值稅(1.3萬元。當(dāng)月領(lǐng)用進(jìn)口實木地板A的20%和未經(jīng)涂飾素板的70%用于重件產(chǎn)實木地板B，生產(chǎn)完成后以直接收款方式將部分實木地板B對外出售，取得不含增值稅銷售收入35萬元。采取賒銷方式向某商場銷售剩余的實木地板B，雙方合同約定不含增值稅銷售額為180萬元，同時合同約定當(dāng)月15日付款，由于商場資金周轉(zhuǎn)不開，實際于下月20日支付該筆貨款。
(3)將一批自產(chǎn)的實木地板C作價200萬元投資給某商店，該批實木地板的最低不含增值稅銷售價格為180萬元，平均不含增值稅銷售價格為200萬元，最高不含增值稅銷售價格為220萬元。
(4)將新生產(chǎn)的豪華實木地板用于本企業(yè)辦公室裝修，該批實木地板成本為80萬元，市場上無同類產(chǎn)品的銷售價格。
實木地板消費稅稅率為5%、成本利潤率為5%、進(jìn)口關(guān)稅稅率為30%；上述扣稅憑證當(dāng)月均已通過認(rèn)證或比對。
要求：(1)計算甲地板廠的應(yīng)納進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅和消費稅。
(2)計算甲地
2394
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容
意見反饋
