問(wèn)題已解決

有關(guān)于加計(jì)扣除的全套分錄嗎？比如銷項(xiàng)稅額2萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)1萬(wàn)元，未交增值稅，計(jì)提附加稅，繳納增值稅，繳納附加稅，的一系列分錄

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/17 15:39
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 2、加計(jì)抵減平時(shí)不需要做計(jì)提分錄，只是在實(shí)際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時(shí)，做 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營(yíng)業(yè)外收入【這個(gè)就是加計(jì)抵減的金額】 3、附加稅是根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅計(jì)算的 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅等
2019 06/17 15:42
84784970
2019 06/17 15:46
附加稅不是每月底計(jì)提的嗎？增值稅是下月初才交的，難道等本月交上月增值稅的時(shí)候，才計(jì)提上月附加稅？
張艷老師
2019 06/17 15:55
1、是的，但是實(shí)務(wù)中一般都是下月初才能結(jié)上月的帳。 2、而且對(duì)于應(yīng)納增值稅的金額，月末早已計(jì)算出來(lái)了。所以計(jì)提的附加稅金額也是有了。
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