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實(shí)務(wù)
問題已解決
工業(yè)企業(yè)暫估原材料已經(jīng)做了領(lǐng)用原材料及入庫結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那在本年內(nèi)收到發(fā)票怎么暫估，跨年又怎么沖會(huì)，匯算清繳清繳前沖回，及之后是否要用到以前年度損益調(diào)整。
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你好，本年度收到發(fā)票和過年收到發(fā)票的分錄是一樣的處理
2019 06/17 11:41
84784983 
2019 06/17 11:45
現(xiàn)在是暫估原材料入庫并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那怎么沖才對，因?yàn)槿绻麤]領(lǐng)用做一筆，到現(xiàn)在怎么沖呢，如果全一筆一筆沖就太復(fù)雜了，
暖暖老師 
2019 06/17 11:46
整體沖一筆就可以的
84784983
2019 06/17 11:48
不是有一筆生產(chǎn)成本，貸:原材料，原材料會(huì)成貸方余額
暖暖老師
2019 06/17 11:48
那個(gè)不用管的了分錄
84784983
2019 06/17 11:50
因?yàn)榧t沖了最開始的暫估入庫，但領(lǐng)用的貸方一直在這
84784983
2019 06/17 11:50
這肯定不對的，難道領(lǐng)用及入庫，及結(jié)轉(zhuǎn)成本全要沖回嗎
84784983
2019 06/17 11:51
這就是有點(diǎn)麻煩，有更簡單的方法嗎
暖暖老師
2019 06/17 11:52
不是，只沖暫估入庫的分錄，其余的不用
84784983
2019 06/17 11:54
那原材料在貸方就算重新取得發(fā)票也不見得是一樣的金額，原材料還是不會(huì)平掉
84784983
2019 06/17 11:55
我就是不知道這個(gè)怎么才能沖平掉，然后重新來發(fā)票才開始做
暖暖老師
2019 06/17 11:55
是不一定一樣的金額，你的重新入庫自然月底會(huì)調(diào)節(jié)
84784983
2019 06/17 12:02
現(xiàn)在是這樣借:原材料暫估
貸:應(yīng)付賬款暫估
這個(gè)到時(shí)候月初會(huì)沖平
但是領(lǐng)用 借:生產(chǎn)成本
貸:原材料
人工
入庫
借:庫存商品
貸:生產(chǎn)成本
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
最后得出的結(jié)論是原材料和主營業(yè)務(wù)成本結(jié)不平
暖暖老師
2019 06/17 13:04
沒有調(diào)整成本的暫估
84784983
2019 06/17 14:01
那成本不是會(huì)多記或少計(jì)嗎？
84784983
2019 06/17 14:01
我問我們主管說是要調(diào)一筆
暖暖老師
2019 06/17 14:04
有一個(gè)差額肯定，這個(gè)在領(lǐng)用原料價(jià)格自動(dòng)調(diào)整
84784983
2019 06/17 14:16
理解了，謝謝！
暖暖老師
2019 06/17 14:49
不客氣，麻煩給予五星好評
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