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想請問老師一下，1.我知道增值稅專用發(fā)票收到抵扣聯(lián)以后才可以認證，那么是不是如果沒有收到抵扣聯(lián)，發(fā)票聯(lián)也不允許入賬呢？另外想問老師，如果發(fā)票和抵扣聯(lián)都到了，發(fā)票已經(jīng)入賬，抵扣聯(lián)也認證了，但是沒有不進行抵扣，分錄為借方是應交稅金/增值稅/待抵扣進項稅，這是在一種什么樣的情況下才會出現(xiàn)呢，謝謝老師
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您好
1、一般抵扣聯(lián)跟發(fā)票聯(lián)是一起收到的 即使沒有收到抵扣聯(lián) 發(fā)票聯(lián)也可以先入賬
2、一般是納稅人輔導期跟以前購入不動產分期抵扣 或者本期認證了 暫時不需要抵扣的時候出現(xiàn)
2019 06/16 08:28
84785028 
2019 06/16 08:32
那老師假如我還沒有收到抵扣聯(lián)，我在平臺上沒有進項認證。那我的分錄該怎么寫呢，借方就不是應交稅金/應交增值稅/進項稅額了吧，那應該寫什么呢
84785028
2019 06/16 08:32
是不是寫待認證就可以了
84785028
2019 06/16 08:34
借方記應交稅金/應交增值稅/待認證進項稅額是嗎？
bamboo老師 
2019 06/16 08:36
暫時沒有收到抵扣聯(lián) 不寫進項稅額 可以價稅合計入成本費用
等收到抵扣聯(lián)后再沖減成本費用計入進項稅額
84785028
2019 06/16 08:40
好的，知道了，謝謝老師
bamboo老師
2019 06/16 08:40
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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