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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
有個(gè)同事的個(gè)稅繳納了，但是發(fā)工資時(shí)忘記扣了，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)記賬憑證怎么處理？他的個(gè)稅我在下個(gè)月會(huì)扣回來(lái)
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你好，繳納的時(shí)候做這個(gè)分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款
2019 06/15 16:22
84785042 
2019 06/15 16:32
這個(gè)繳納的會(huì)計(jì)分錄做了，但是我忘記扣他的，這個(gè)要怎么做分錄？
鄒老師 
2019 06/15 16:41
你好，今后從工資扣除，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
84785042
2019 06/15 16:43
好的，老師我房租五月份支付了5到7月的，沒(méi)有發(fā)票來(lái)，怎么做賬？
鄒老師
2019 06/15 16:49
你好，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
84785042
2019 06/15 16:50
我一次付了三個(gè)月，不用計(jì)提嗎
鄒老師
2019 06/15 16:50
你好，這個(gè)是預(yù)付分錄，取得發(fā)票就攤銷就是了
84785042
2019 06/15 16:51
我如果在下個(gè)月取得發(fā)票要怎么攤銷
鄒老師
2019 06/15 16:54
你好，一次性把3個(gè)月的攤銷
84785042
2019 06/15 16:58
我們公司是2.28成立的，當(dāng)時(shí)我把2月的房租放在三月那里做賬了，當(dāng)時(shí)是有發(fā)票所以我是借管理費(fèi)用房租 2641.5其他應(yīng)付款計(jì)提費(fèi)用 1320.76應(yīng)交稅費(fèi) 237.74貸銀行4200，到四月就是借管理費(fèi)用房租1320.76貸其他應(yīng)付款計(jì)提費(fèi)用1320.76，我5-7月也按照這樣做對(duì)嗎
鄒老師
2019 06/15 17:00
你好，支付房租怎么借方還通過(guò)其他應(yīng)付款核算呢？應(yīng)當(dāng)是預(yù)付賬款才是啊
84785042
2019 06/15 17:03
其他應(yīng)付款是為了計(jì)提下個(gè)月的
鄒老師
2019 06/15 17:03
你好，你這個(gè)是預(yù)付房租，借方應(yīng)當(dāng)通過(guò)預(yù)付賬款核算才是的
84785042
2019 06/15 17:21
那我應(yīng)該是預(yù)付賬款—計(jì)提房租？
鄒老師
2019 06/15 17:22
你好，就是預(yù)付賬款——某某單位或個(gè)人（房租）就可以了
84785042
2019 06/15 17:25
好的，太感謝老師了，我有2個(gè)小小疑問(wèn)，1、對(duì)于預(yù)付賬款這個(gè)科目是沒(méi)有發(fā)票才用的對(duì)嗎？我2～4月那次是有發(fā)票的，在我計(jì)提費(fèi)用時(shí)就用了其他應(yīng)付款，這筆有沒(méi)有錯(cuò)？2：預(yù)付賬款這個(gè)科目不是只能用于采購(gòu) 跟貨物有關(guān)的嗎？
鄒老師
2019 06/15 17:27
你好
1，預(yù)付款是先付款，暫時(shí)沒(méi)有取得發(fā)票用這個(gè)科目核算
2～4月有發(fā)票就直接計(jì)入費(fèi)用核算，就不需要通過(guò)預(yù)付賬款核算了
2，接受相關(guān)服務(wù)，先付款沒(méi)有取得發(fā)票也是通過(guò)預(yù)付賬款核算的
84785042
2019 06/15 17:36
我二月到四月當(dāng)時(shí)是一次性付3個(gè)月，所以我用其他應(yīng)付款來(lái)計(jì)提4月的，這個(gè)對(duì)嗎？
鄒老師
2019 06/15 17:37
你好，你這個(gè)2到4月份的房租是在幾月份支付的？
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