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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)老師講解一下這個(gè)表里最下面三行的數(shù)據(jù)都是怎么計(jì)算得來(lái)的，為什么這樣計(jì)算？麻煩能詳細(xì)講解的老師指導(dǎo)一下，非常感謝
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這個(gè)是沒有減免之前-實(shí)際繳納的就是減免的。你看第一個(gè)沒有減免之前是50*25%這個(gè)是沒有減免優(yōu)惠的所得稅，-實(shí)際繳納的12.5
2019 06/15 15:41
84785024 
2019 06/15 15:49
本期應(yīng)補(bǔ)退所得稅額和已納所得稅額又是怎么計(jì)算的呢？
maize老師 
2019 06/15 15:58
第一個(gè)就是實(shí)際應(yīng)納稅所得額第2個(gè)是看的累計(jì)數(shù)，你累計(jì)算才5萬(wàn)之前交12.5預(yù)繳這個(gè)就是0了，這個(gè)應(yīng)補(bǔ)退稅額，是1-6月累計(jì)數(shù)-之前預(yù)繳的，這個(gè)就是本季度繳納的，現(xiàn)在累計(jì)是5，之前預(yù)繳是12.5不需要補(bǔ)稅，第3個(gè)你可以去看下應(yīng)納稅額就是你實(shí)際交的，你之前交過的
84785024
2019 06/15 16:31
哦，這個(gè)是累計(jì)看的哇，好的老師，我明白了，謝謝你
maize老師
2019 06/15 16:32
是的，算所得稅申報(bào)也是看的是累計(jì)數(shù)
84785024
2019 06/15 16:40
企業(yè)所得稅季報(bào)表中的營(yíng)業(yè)收入等都是三個(gè)月的累計(jì)數(shù)，對(duì)吧老師
maize老師
2019 06/15 16:41
不是，第2季度是1-6月第3季度是1-9月第4季度是1-12月
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