00:10:00
問題已解決
請問老師，資產負債表里的應交稅費年初有余額代表什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，說明是上年期末有應交未交稅款
2019 06/14 14:52
84784992 
2019 06/14 14:59
老師，應交稅費不都是實時繳納了嗎？怎么會產生應交未交稅款呢？
鄒老師 
2019 06/14 15:03
你好，當月稅款次月申報繳納，那當月就有余額的，等次月初申報扣繳了就沒有余額了
84784992
2019 06/14 15:11
老師幫忙看看應交稅費欄，上季度交了6447.34，那這個季度的資產負債表里年初余額還是5206.36嗎？期末余額是不是應該填寫這個季度實際繳納的稅款金額？
鄒老師
2019 06/14 15:12
你好，期末余額=期初余額+本期增加的應交稅費—本期繳納的稅費
年初數是上年的期末數結轉而來的
84784992
2019 06/14 15:27
老師，應交稅費期末余額6447.34是上季度應交的稅費呀，不是用期初余額?本期增加?本期減少算出來的
鄒老師
2019 06/14 15:29
你好，應交稅費期末=年初+本年增加—本年減少
與期初數是有關的
84784992
2019 06/14 15:43
老師，本期增加是指本期應實際繳納的稅款，本期減少也是指的是本期銀行扣上期繳納稅款的金額嗎
鄒老師
2019 06/14 15:44
你好，本期增加就是應交稅費科目貸方發(fā)生額（比如銷項稅額），本期減少就是借方發(fā)生額（比如進項稅額）
84784992
2019 06/14 15:47
老師，應交稅費是不是也應包括附加稅和個稅？
鄒老師
2019 06/14 15:48
你好，是的，包括的，包括所有通過應交稅費核算的的稅款
84784992
2019 06/14 15:58
老師，我們小規(guī)模納稅人季度申報。本期應交稅費貸方是12894.03，借方是6834.06(上期增值稅費和附加稅)，那我本期應交稅費期末余額是不是就是5206.36?12894.03?6834.06等于11266.33。期初余額欄是不是該是填寫5206.36？
鄒老師
2019 06/14 16:00
你好，應交稅費年初數是上年期末余額結轉而來的，而不是通過今年數據去反推的
84784992
2019 06/14 16:05
年初余額欄還是填寫5206.36，期末余額填11266.33對嗎？
鄒老師
2019 06/14 16:08
你好，年初余額欄填寫5206.36，期末余額=5206.36+12894.03—6834.06
84784992
2019 06/14 16:26
老師，利潤表里的企業(yè)所得稅是先按照25％計算所得稅額嗎？我們是小規(guī)模
鄒老師
2019 06/14 16:26
你好，所得稅是按利潤總額*所得稅稅率計算計提
閱讀 5337
描述你的問題，直接向老師提問
282
意見反饋
