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老師，進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)月不抵扣下月抵扣當(dāng)月憑證怎么做
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你好，是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證次月抵扣
還是根本沒有認(rèn)證，發(fā)票入賬了？
2019 06/12 10:53
84785017 
2019 06/12 11:59
老師，只是回來進(jìn)項(xiàng)發(fā)票5月的，還沒認(rèn)證也沒抵扣，認(rèn)證和抵扣不是一回事嗎？現(xiàn)在6月了，上月的發(fā)票沒認(rèn)證需要5月入賬還是6月入賬
鄒老師 
2019 06/12 12:05
你好，認(rèn)證和抵扣不是一回事
沒有認(rèn)證入賬了就是，借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目
次月認(rèn)證，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
84785017
2019 06/12 12:19
老師，當(dāng)月認(rèn)證了必須下月抵扣嗎
84785017
2019 06/12 12:20
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額有什么區(qū)別
鄒老師
2019 06/12 14:02
你好，當(dāng)月認(rèn)證次月申報(bào)的時(shí)候必須抵扣
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證次月抵扣所采用的科目
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是發(fā)票入賬了，但是沒有認(rèn)證發(fā)票所使用的科目
84785017
2019 06/12 14:07
老師，最后必須轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額才能當(dāng)月扣除是嗎
鄒老師
2019 06/12 14:15
你好，是的，是需要轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)才可以抵扣的
84785017
2019 06/12 15:00
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 06/12 15:02
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
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