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加計遞減計提的是本期可加計遞減金額還是本期實際遞減金額？
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您好
加計遞減計提的是本期可加計遞減金額
2019 06/10 11:07
84785009 
2019 06/10 11:10
例，本期可加計遞減額100，實際遞減額為0，計提時加計遞減100，但是實際遞減時需要做會計分錄嗎？
bamboo老師 
2019 06/10 11:10
實際抵減的時候
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：其他收益
銀行存款
84785009
2019 06/10 11:12
老師，計提加計遞減分錄是怎樣的
bamboo老師
2019 06/10 11:16
計提的時候填附表四就可以了 不用另外做分錄
84785009
2019 06/10 11:24
老師，那我這里出現(xiàn)這樣的情況，四月份可以有可加計遞減額1001.9，實際遞減為0，當(dāng)時做賬的時候沒有計提，的。現(xiàn)在報五月份增值稅，有加計遞減期初金額1001.9，本期加計遞減發(fā)生額是434.16，增值稅附表4本期加計遞減額為1436.06，本期實際遞減額需要1436.06，我5月份本期計提加計遞減應(yīng)該是計提1436.06還是434.16呢？
bamboo老師
2019 06/10 11:25
5月份本期計提加計遞減應(yīng)該是434.16
加上上期的就是1436.06
84785009
2019 06/10 11:29
那四月份沒有計提啊，賬上沒有1001.9，你是不是說計提的時候填附表4然后不用做分錄嗎？
bamboo老師
2019 06/10 11:30
是啊 那您4月份有沒有填附表四呢？您填了的話 附表四第六欄期初就有數(shù)字的
84785009
2019 06/10 11:31
四月份有填附表4，那賬上和報表就不一致了，賬上沒有1001.6元的計提，但是報稅上有呢啊
bamboo老師
2019 06/10 11:32
這個沒有在主表上體現(xiàn) 怎么會不一致
84785009
2019 06/10 11:35
老師，現(xiàn)在我報5月份稅的時候，要加計遞減1436.06了，但是5月份只計提了434.16,期初的加計遞減1001.6在四月沒有計提，所以賬上的加計遞減只有434.16啊，但是報稅報表遞減1436.06呢
bamboo老師
2019 06/10 11:36
您實際抵減的時候 就抵減1436.06 寫這個金額
84785009
2019 06/10 11:38
啊，老師我想問的是做賬計提的問題啊
bamboo老師
2019 06/10 11:42
我明白您的意思
這個不需要計提 只需要在實際發(fā)生的時候做分錄就可以了 我前面已經(jīng)說過了啊 不需要
84785009
2019 06/10 11:45
哦，好的，謝謝老師了，太感謝了
bamboo老師
2019 06/10 11:55
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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