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問題已解決
老師，您好，請(qǐng)問現(xiàn)在匯算清繳繳了企業(yè)所得稅怎么做分錄，在上一年度沒有計(jì)提的情況？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)=所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸銀行存款
2019 06/10 10:58
84785010 
2019 06/10 10:59
好的
暖暖老師 
2019 06/10 11:04
麻煩給予五星好評(píng)
84785010
2019 06/10 11:23
老師，那如果現(xiàn)在補(bǔ)交上一年度的附加稅和增值稅如何做分錄，上一年也是沒有計(jì)提的情況
暖暖老師
2019 06/10 11:28
增值稅計(jì)提
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
增值稅繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84785010
2019 06/10 11:29
那附加稅呢？
暖暖老師
2019 06/10 11:29
附加稅不用計(jì)提直接繳納就可以
84785010
2019 06/10 11:29
那怎么做分錄？
暖暖老師
2019 06/10 11:30
借以前年度損益調(diào)整
貸銀行存款
84785010
2019 06/10 11:30
正常的情況，不是需要通過稅金及附加的科目嗎？
暖暖老師
2019 06/10 11:31
是的，跨年度了用以前年度
84785010
2019 06/10 11:58
好的，老師應(yīng)收賬款發(fā)生退款的摘要怎么寫比較合適，但不是退貨的
暖暖老師
2019 06/10 11:59
直接寫退款，不好寫別的明細(xì)
84785010
2019 06/10 12:03
付什么公司的退款？
暖暖老師
2019 06/10 12:31
看你們交易明細(xì)了
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