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實(shí)收資本100萬(wàn)，印花稅500元，實(shí)際按50％優(yōu)惠政策只交250元，該怎么做賬？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/06 09:10
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 實(shí)收資本印花稅=1000000*5/10000*0.5=250 借：稅金及附加 貸：銀行存款
2019 06/06 09:11
84784984
2019 06/06 09:20
不是寫(xiě)500元呀，18年12月計(jì)提的是500元，實(shí)際交了250元，這賬我該怎么處理呢？我們是小規(guī)模
bamboo老師
2019 06/06 09:24
沖回當(dāng)期多計(jì)提的
84784984
2019 06/06 09:42
我現(xiàn)在賬上掛的是貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交印花稅500，沖時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交印花稅500貸：本年利潤(rùn)未分配利潤(rùn)50O，對(duì)嗎？
bamboo老師
2019 06/06 09:44
借：以前年度損益調(diào)整 -250 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅 -250 借：以前年度損益調(diào)整 250 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 250
84784984
2019 06/06 09:46
印花稅不用走應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目是嗎？直接記入稅金及附加里是吧？
bamboo老師
2019 06/06 09:47
是的 印花稅不用走應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目
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