問(wèn)題已解決

你好，老師，我問(wèn)一下，我單位購(gòu)買(mǎi)一塊土地用于建造大樓，自建自用，建筑材料取得增值稅專票可以抵扣嗎？

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/04 09:59
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的，可以抵扣的
2019 06/04 10:00
84784960
2019 06/04 10:04
是按60%，40%抵扣嗎？我單位是小規(guī)模納稅人，是不是要先變更為一般納稅人??？會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？謝謝
辜老師
2019 06/04 10:17
小規(guī)模納稅人那就不能抵扣的
84784960
2019 06/04 10:22
你好老師，我單位已取得部分增值稅普票怎么做賬呢？現(xiàn)在比較亂，不知道怎么辦正確，麻煩給指導(dǎo)一下吧，謝謝了！
辜老師
2019 06/04 10:24
你根據(jù)取得的發(fā)票，計(jì)入在建工程，完工后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
84784960
2019 06/04 10:35
公司資產(chǎn)估計(jì)上千萬(wàn)，是辦成一般納稅人合理，還是小規(guī)模合理呢?如果變更成一般納稅人，建好后到營(yíng)業(yè)期間估計(jì)4-5年抵扣不完進(jìn)項(xiàng)稅，在稅務(wù)上合理嗎？
辜老師
2019 06/04 10:44
如果你沒(méi)有收入，抵扣不完是合理的
84784960
2019 06/04 10:58
那原已取得的普票計(jì)入在建工程，變更成一般納稅人后開(kāi)專票在抵扣行嗎，是一次性抵扣，還是先抵扣60%，13個(gè)月后在抵扣40%呢？
辜老師
2019 06/04 11:17
現(xiàn)在都是一次性抵扣的
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