問(wèn)題已解決

母公司委托子公司加工產(chǎn)品，請(qǐng)問(wèn)涉及的合并報(bào)表抵消分錄是怎么樣的？

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/29 10:54
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
1．本期內(nèi)部交易，本期實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售? 借：營(yíng)業(yè)收入（內(nèi)銷方銷售收入金額）? 貸：營(yíng)業(yè)成本（內(nèi)銷方銷售收入金額）?? 2．本期內(nèi)部交易，本期未實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售? 借：營(yíng)業(yè)收入（內(nèi)銷方銷售收入金額）? 貸：營(yíng)業(yè)成本（內(nèi)銷方實(shí)際成本）? 存貨（內(nèi)銷方銷售毛利）? 借：遞延所得稅資產(chǎn)（上述銷售毛利*25%）??? 貸：所得稅費(fèi)用（上述銷售毛利*25%）?? 3．前期內(nèi)部交易，本期實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售? 借：未分配利潤(rùn)——年初? 貸：營(yíng)業(yè)成本（交易毛利）? 借：所得稅費(fèi)用（上述交易毛利*25%）? 貸：遞延所得稅資產(chǎn)（上述交易毛利*25%）…….轉(zhuǎn)回上期確認(rèn)?? 4．前期內(nèi)部交易，本期仍未實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售? 借：未分配利潤(rùn)——年初? 貸：存貨（毛利）
2019 05/29 11:55
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