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2018年暫估的成本，現(xiàn)在匯算清繳還沒有發(fā)票，應(yīng)該怎么辦呢？
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你好，暫估的成本沒有發(fā)票匯算清繳做納稅調(diào)增處理
2019 05/29 08:15
84785024 
2019 05/29 08:43
怎么做分錄呢？
鄒老師 
2019 05/29 08:44
你好，調(diào)增之后有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅？
84785024
2019 05/29 09:02
是的
鄒老師
2019 05/29 09:02
你好，補(bǔ)交的企業(yè)所得稅這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
84785024
2019 05/29 09:08
是做到2019年里面嗎？
鄒老師
2019 05/29 09:09
你好，是的，是計入2019年做2018年匯算清繳補(bǔ)稅的月份
84785024
2019 05/29 09:11
老師，是小規(guī)模納稅人，用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目
鄒老師
2019 05/29 09:12
你好，那就這樣處理
借；利潤分配——未分配利潤， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ，貸；銀行存款
84785024
2019 05/29 09:18
只做這個分錄就夠了嗎？還需不需要做一筆沖銷無票成本的分錄呢？
鄒老師
2019 05/29 09:19
你好，只需要做這個分錄
不需要做沖銷無票成本的分錄
84785024
2019 05/29 09:27
影不影響財務(wù)報表呀，財務(wù)報表也不需要調(diào)整是吧，只在2019年5月做個這個分錄就夠了是不是，老師
鄒老師
2019 05/29 09:28
你好，不影響之前的財務(wù)報表，只影響2019年5月份之后的報表數(shù)據(jù)
84785024
2019 05/29 09:36
之前暫估的無票成本分錄是，借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:其他應(yīng)收款 那這個其他應(yīng)收款沒有沖掉啊
鄒老師
2019 05/29 09:43
你好，貸方應(yīng)當(dāng)是其他應(yīng)付款才是，而不是其他應(yīng)收款的
84785024
2019 05/29 09:47
寫錯了，是其他應(yīng)付款，那應(yīng)該怎么沖掉呢？
鄒老師
2019 05/29 09:54
你好，這個不需要沖銷
84785024
2019 05/29 09:58
那不沖銷的話，就一直存在這個其他應(yīng)付款了呀
鄒老師
2019 05/29 10:03
你好，這個款項(xiàng)最終沒有支付？
84785024
2019 05/29 10:06
還沒有支付
鄒老師
2019 05/29 10:08
你好，那就在其他應(yīng)付款掛賬就是了
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