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問題已解決
老師，有領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷18年的費(fèi)用發(fā)票，我已匯算清繳結(jié)束。應(yīng)該如何處理呢？
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你好，做這個(gè)賬務(wù)處理，借；以前年度損益調(diào)整，貸；庫存現(xiàn)金等科目
2019 05/28 09:17
84784973 
2019 05/28 09:18
那匯算清繳怎么辦呢？
鄒老師 
2019 05/28 09:18
你好，需要做匯算清繳的更正申報(bào)
84784973
2019 05/28 09:20
老師，我已經(jīng)把補(bǔ)交的所得稅扣款了，就不能做更正匯算了吧。我能不能不調(diào)整呢？
鄒老師
2019 05/28 09:20
你好，所得稅扣款了也是可以做更正申報(bào)的
84784973
2019 05/28 09:22
如果7月份拿18年的費(fèi)用發(fā)票過來報(bào)銷，也可以更正匯算清繳的申報(bào)表？
鄒老師
2019 05/28 09:22
你好，是的，可以做匯算清繳的更正申報(bào)的
84784973
2019 05/28 09:26
老師，向你請(qǐng)教一下昨天的問題1.補(bǔ)交以前年度的增值稅（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 ）2.補(bǔ)交城建稅（借：以前年度損益 貸：銀行存款）是這樣嗎？需要計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)之類嗎？
鄒老師
2019 05/28 09:28
你好
1，是這樣做分錄
2，補(bǔ)交城建稅，借方是應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
如果之前沒有計(jì)提，就需要補(bǔ)計(jì)提的
需要把損益科目結(jié)轉(zhuǎn)的
84784973
2019 05/28 09:39
如果城建沒計(jì)提的話，是不是借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)：借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整，是這樣嗎？
鄒老師
2019 05/28 09:46
你好，果城建沒計(jì)提的話，完整分錄是
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅，貸；銀行存款
借；利潤分配-未分配利潤， 貸：以前年度損益調(diào)整
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