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代開(kāi)發(fā)票已經(jīng)扣款的稅金要怎么入賬做分錄？

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/27 19:14
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佟老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸銀行存款
2019 05/27 19:20
84784972
2019 05/27 19:25
完整分錄的步驟是怎么樣的？后續(xù)的事項(xiàng)
84784972
2019 05/27 19:26
這個(gè)預(yù)繳的科目是要自己添加的嗎？
84784972
2019 05/27 19:39
代開(kāi)的專(zhuān)票，還有城市維護(hù)建設(shè)稅的要怎么做賬，需要明細(xì)嗎？
佟老師
2019 05/28 08:47
借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 -附加稅等 貸:銀行存款 后續(xù)，你在機(jī)構(gòu)所在地做本期申報(bào)時(shí)把這個(gè)減掉
84784972
2019 05/28 11:24
還不是很明白，可以直接借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 城建稅 貸：銀行存款，還需要按正常的做一筆計(jì)提跟沖銷(xiāo)嗎？
佟老師
2019 05/28 11:28
是的，你要有借方發(fā)生額。這樣你借貸相等
佟老師
2019 05/28 11:29
也就是說(shuō)你在你每月申報(bào)時(shí)，會(huì)計(jì)提附加稅，增值稅也是價(jià)稅分離對(duì)吧，這樣你就形成貸方發(fā)生額了
84784972
2019 05/28 11:30
有沒(méi)有這種業(yè)務(wù)的全套分錄？
佟老師
2019 05/28 15:30
你平時(shí)做收入確認(rèn)時(shí) 借:應(yīng)收賬款 貸:Z主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 是這樣嗎
84784972
2019 05/28 17:28
對(duì)的，但是總是想不通，感覺(jué)哪里不對(duì)，這次沒(méi)有確認(rèn)收入，直接做的支付稅金
佟老師
2019 05/28 18:01
是的，因?yàn)槟闶穷A(yù)繳，等你本月申報(bào)時(shí)是不是就確認(rèn)收入了，如果這期不確認(rèn)，那下期也就確認(rèn)收入了，這樣你就產(chǎn)生了收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額的分離。這樣說(shuō)能明白嗎
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