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問(wèn)題已解決
您好，我想問(wèn)下，年報(bào)應(yīng)付職工薪酬中，社保保險(xiǎn)支出的賬載金額和實(shí)際金額不一致會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？還有社保不通過(guò)職工薪酬核算，怎么填寫賬載金額和實(shí)際支出金額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你計(jì)提的多交的少嗎
賬載金額看你計(jì)提的就是你記費(fèi)用成本的金額，實(shí)際金額是支付的
2019 05/24 13:36
84785030 
2019 05/24 13:41
計(jì)提的少，支付的多呢？
84785030
2019 05/24 13:41
有一個(gè)月份，我計(jì)提到待攤中了
郭老師 
2019 05/24 13:44
調(diào)減
19年重新調(diào)整分錄
84785030
2019 05/24 13:48
如果我不想做調(diào)減可以嗎，不然就虧損了，其實(shí)就幾千塊錢
郭老師
2019 05/24 13:51
可以不調(diào)減的，那你就多交了稅
84785030
2019 05/24 14:14
這部分我計(jì)入待攤中了，19年再攤銷，不會(huì)涉及多交了稅，這樣操作是可以的吧
郭老師
2019 05/24 14:17
19年不能攤銷了，你不抵扣以后也抵扣不了的
借以前年度損益調(diào)整貸待攤費(fèi)用
借y利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整
要么18年抵扣，要么不抵扣
84785030
2019 05/24 14:31
那這個(gè)分錄是19年做還是18年度做呢
郭老師
2019 05/24 14:44
19年做，18年你還能做嗎
84785030
2019 05/24 15:34
謝謝老師
84785030
2019 05/24 15:37
就是說(shuō)19年，我直接把這部分的費(fèi)用沖減到利潤(rùn)分配中，直接沖減利潤(rùn)，而無(wú)法沖減本年利潤(rùn)是吧。這樣的操作在稅法上是沒(méi)問(wèn)題的吧。
郭老師
2019 05/24 15:41
是的，只能這么做
84785030
2019 05/24 15:44
那我填報(bào)的年報(bào)中的賬載金額和實(shí)際發(fā)生的金額就不一致了，我這個(gè)要怎么填寫呢。賬載金額是實(shí)際計(jì)入到成本費(fèi)用的金額，實(shí)際金額是實(shí)際發(fā)生的金額，這兩個(gè)我要怎么填寫呢。還有一個(gè)問(wèn)題就是社保的費(fèi)用是下月扣除，實(shí)際金額也會(huì)和賬載金額不一致，這要怎么填寫呢
郭老師
2019 05/24 15:48
可以不一致，沒(méi)有說(shuō)必須一致的
看的是所屬期不是你支付的日期，你計(jì)提了，不管你什么時(shí)候發(fā)或者是交，只要在匯算清交之前交就一樣
84785030
2019 05/24 15:52
因?yàn)槟枪P業(yè)務(wù)我沒(méi)有計(jì)提到費(fèi)用中，但實(shí)際扣款了，就會(huì)導(dǎo)致計(jì)提的少，實(shí)際發(fā)生的多，可以嗎
郭老師
2019 05/24 15:59
可以
19年補(bǔ)上不就可以
以前年度損益調(diào)整
84785030
2019 05/24 16:07
這樣處理在稅務(wù)上是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的吧，
19年補(bǔ)計(jì)提18年社保
借:以前年度損益調(diào)整 10
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保/待攤費(fèi)用-社保 10
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10
貸:以前年度損益調(diào)整 10
18年賬載金額為100,實(shí)際發(fā)生金額為110，稅收金額為10
分錄和年報(bào)這樣填寫是沒(méi)問(wèn)題的是吧
謝謝您，老師
郭老師
2019 05/24 16:11
沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)
哪里來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)？
稅收金額110
84785030
2019 05/24 16:15
不對(duì)，剛才寫錯(cuò)了稅收金額應(yīng)該是100吧
郭老師
2019 05/24 16:22
110
你支付的都能稅前扣除
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