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問(wèn)題已解決
用以前年度損益調(diào)整上一年度的費(fèi)用發(fā)票，也需要調(diào)整上一年度匯算清繳中增加費(fèi)用及調(diào)減所得稅費(fèi)用嗎？
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匯算清交后做的調(diào)整只影響未分配利潤(rùn)。
2019 05/23 21:58
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請(qǐng)問(wèn)老師，我通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目在2020年，把2019年少提的折舊補(bǔ)提了，分錄：借：以前年度損益調(diào)整5萬(wàn)，貸：累積折舊5萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)老師稅審把貸方金額在20年所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增了。請(qǐng)問(wèn)為什么調(diào)增。我一直認(rèn)為以前年度損益調(diào)整科目，在所得稅匯算清繳時(shí)不做任何調(diào)增調(diào)減的處理。
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老師，匯算清繳繳所得稅，沒有以前年度損益調(diào)整科目，怎么辦
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老師，2021年度匯算清繳，2021年預(yù)提了費(fèi)用至今未收到發(fā)票，是要調(diào)增費(fèi)用嗎？在那個(gè)表調(diào)整
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去年有10000餐旅費(fèi)發(fā)票，沒有掛賬記賬 是做到去年的費(fèi)用，然后去稅務(wù)局更正申報(bào)企業(yè)所得稅A類報(bào)表可以嗎？還是今年在以前年度損益調(diào)整科目去調(diào)整，那種方式好。還有就是如果調(diào)整以前年度損益調(diào)整今年匯算去年的數(shù)據(jù)是不是按這個(gè)以前年度損益調(diào)整后的數(shù)據(jù)匯算
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2022年匯算清繳之前，也就是今年1-5月賬務(wù)處理，用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，匯算清繳是要納稅調(diào)增調(diào)減的吧？
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