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公司人員領(lǐng)取差旅費備用金1000元，回來報銷時只用了600元，剩余400元，出納怎么記現(xiàn)金日記賬？
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借：庫存現(xiàn)金 400
借：管理費用——差旅費 600
貸：其他應(yīng)收款——XX個人1000
假定這個人員是管理人員，計入管理費用。如果是銷售人員計入銷售費用
2019 05/23 09:32
84785018 
2019 05/23 09:38
老師，表格里面不寫借貸的要怎么記呢？先寫收入證明收到1000元？下一行記他的報銷費用金額600？
江老師 
2019 05/23 09:42
上述的分錄是最好的。當(dāng)然也可以說先先收款1000元，再報銷600元，最后實際上抵減后，收到現(xiàn)金400元
一、借：庫存現(xiàn)金1000
貸：其他應(yīng)收款——XX個人１000
二、借：管理費用——差旅費600
貸：庫存現(xiàn)金600
這筆分錄也是一樣的。實際上合并就是上一筆分錄。
84785018
2019 05/23 09:48
老師，謝謝您的耐心，因為我是沒有經(jīng)驗，所以想具體問下上述問題怎么填寫到這個表格中呢？還是這個表格本身就有問題？
江老師
2019 05/23 09:49
這個表格本身有問題，需要單獨登記銀行存款明細(xì)賬、單獨登記 庫存現(xiàn)金明細(xì)賬
84785018
2019 05/23 09:53
出納表格記賬里面只記支出和收入就可以了吧，不需要記分錄吧
江老師
2019 05/23 09:55
是的，不用記分錄，出納只管現(xiàn)金及銀行存款的收支記錄。
84785018
2019 05/23 09:59
那例如上面的業(yè)務(wù)，他領(lǐng)用備用金時候，我已經(jīng)記支出1000了，現(xiàn)在他剩了400，我收回了400，只記收到400，賬面上也不太清晰啊
江老師
2019 05/23 10:01
出納根據(jù)實際的收支進行準(zhǔn)確的記賬，但會計人員做賬務(wù)處理肯定是清晰的。你可以按第二筆分錄處理也行。抵銷后也是只收到現(xiàn)金400元。這個是實際情況
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