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老師好，我想問一下，我們單位收到職工的生育險返還，但是不用再發(fā)給員工了，這個時候怎么賬務(wù)處理呀
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您好
請問您職工生育期間發(fā)生的費用怎么做的分錄
2019 05/21 16:13
84785026 
2019 05/21 16:14
生育期間的工資都是正常發(fā)放的，就是正常在工資中做的
bamboo老師 
2019 05/21 16:15
那您可以沖減生育期間發(fā)放的正常工資
84785026
2019 05/21 16:15
具體分錄怎么寫呢
84785026
2019 05/21 16:16
借銀行存款，貸應(yīng)付職工薪酬—工資
bamboo老師
2019 05/21 16:16
您計提工資的時候分錄怎么寫的
84785026
2019 05/21 16:17
借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬—工資
bamboo老師
2019 05/21 16:18
借：管理費用 借方紅字
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸方紅字
借：銀行存款
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
84785026
2019 05/21 16:18
如果這個期間有跨年度呢
bamboo老師
2019 05/21 16:19
那管理費用要通過以前年度損益調(diào)整科目了
84785026
2019 05/21 16:20
是去年有一個月，今年有三個月
bamboo老師
2019 05/21 16:23
一個月大概有多少金額
84785026
2019 05/21 16:23
1.5萬
bamboo老師
2019 05/21 16:24
那您生育險返還了多少
84785026
2019 05/21 16:24
5.1
bamboo老師
2019 05/21 16:27
借：以前年度損益調(diào)整 貸方紅字
貸;應(yīng)付職工薪酬—工資 貸方紅字
借：銀行存款
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
去年的這么寫分錄
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