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我公司固定資產(chǎn)車輛報廢 后有殘料收入 給對方開得是普通發(fā)票 收到殘料價款時的分錄為借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理 發(fā)票中的稅額怎么體現(xiàn) 是否在貸方記應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 如果不用價稅分離 統(tǒng)計銷項稅時無法體現(xiàn)這項業(yè)務(wù)需要交納的稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
需要體現(xiàn)的，需要交稅的
2019 05/21 09:09
84784958 
2019 05/21 10:52
分錄是借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 我方開出的是普通發(fā)票 也這樣處理嗎
郭老師 
2019 05/21 11:24
是的，一樣的，普票也交稅
84784958
2019 05/21 15:53
能幫我寫下具體的分錄嗎
郭老師
2019 05/21 15:57
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）
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