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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請(qǐng)問增值稅在實(shí)際扣繳的數(shù)和計(jì)提的數(shù)有幾分尾差，這個(gè)要怎么處理
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你好，如果是多計(jì)提了就沖銷，少計(jì)提了就補(bǔ)計(jì)提
2019 05/20 15:13
84784968 
2019 05/20 15:14
那沖銷和補(bǔ)提的分錄分別是什么？
鄒老師 
2019 05/20 15:16
你好
是一般納稅人企業(yè)嗎？
84784968
2019 05/20 15:17
是小規(guī)模納稅人
鄒老師
2019 05/20 15:17
你好
沖銷，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸；應(yīng)收賬款等科目
補(bǔ)計(jì)提，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
84784968
2019 05/20 15:22
如果已經(jīng)開票確認(rèn)收入了的 怎么補(bǔ)計(jì)提？
鄒老師
2019 05/20 15:23
你好，補(bǔ)計(jì)提就是這樣做分錄啊 ，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
84784968
2019 05/20 15:27
我的意思是這筆錢已經(jīng)收到了，也開了票，就是按照借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 這樣做了賬，但是實(shí)際交稅的時(shí)候，比開票稅金多了1分錢，這樣怎么調(diào)整？
鄒老師
2019 05/20 15:28
你好，那可以這樣調(diào)整
借；庫存現(xiàn)金等科目，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.01
84784968
2019 05/20 15:30
應(yīng)該是 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 這樣吧？
鄒老師
2019 05/20 15:32
你好，你之前確認(rèn)的收入金額也有錯(cuò)誤？
84784968
2019 05/20 15:35
收入金額沒有錯(cuò)，比如，借 銀行存款100 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3 但是現(xiàn)在實(shí)際交了3.01 那這個(gè)0.01怎么調(diào)？
鄒老師
2019 05/20 15:37
你好，借；庫存現(xiàn)金等科目，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.01
可以這樣做調(diào)整分錄
84784968
2019 05/20 15:40
老師，我現(xiàn)在交稅的時(shí)候是多交了0.01，怎么能在現(xiàn)金里調(diào)增？
鄒老師
2019 05/20 15:42
你好，這個(gè)調(diào)整，就必然涉及到借方有一個(gè)科目調(diào)整，不是調(diào)整庫存現(xiàn)金，就是調(diào)整應(yīng)收賬款的 ，總有一個(gè)科目與實(shí)際是不符的
84784968
2019 05/20 15:44
不能通過調(diào)收入嗎？因?yàn)槎惗嘟灰环皱X，必然代表收入少了1分錢呀
鄒老師
2019 05/20 15:45
你好，你申報(bào)表收入與你賬面收入也差了1分？
84784968
2019 05/20 15:47
哦 那沒有，申報(bào)表是按照現(xiàn)在這個(gè)收入填的
鄒老師
2019 05/20 15:48
你好，沒有差額，那就調(diào)整稅金，庫存現(xiàn)金科目就是了
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