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我們是貿(mào)易公司，一般納稅人，賣機械配件，我們存在銷項票先開，進項票后到的情況，這種情況進項稅還能抵扣之前開的銷項稅嗎？
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你好，進項發(fā)票是在銷項發(fā)票開具當月取得？
2019 05/18 13:13
84785044 
2019 05/18 13:35
不是，進項票是在銷項票之后的2個月取得
鄒老師 
2019 05/18 13:38
你好，是在銷項票之后的2個月取得是無法抵扣之前已經(jīng)開具的銷項發(fā)票稅額
只能抵扣取得進項發(fā)票當月及以后月份的應納稅額
84785044
2019 05/18 13:50
銷項票跟進項票開票內(nèi)容要完全一致，才能完成抵扣，對嗎？
鄒老師
2019 05/18 13:53
你好，如果是貿(mào)易公司，需要做到購銷一致的
工業(yè)企業(yè)就沒有這個要求了
84785044
2019 05/18 14:10
我們是軸承貿(mào)易公司，比如本月我們購進軸承型號A, 10套，本月銷售掉，本月開銷項票，但A產(chǎn)品的進項票要7月才能開給我，這個進項稅額在7月或者之后抵扣，是否要求必須要是A產(chǎn)品的銷項稅
就是說要求也是A型號，數(shù)量也要一致？
也就是說我7月后如果再也不賣A產(chǎn)品，或者數(shù)量不一致的話，我這個進項稅是永遠也無法進行抵扣了，對嗎？
鄒老師
2019 05/18 14:12
你好，型號需要一致，數(shù)量就沒有規(guī)定一致了，因為你購進的可能沒有完全銷售，可能有庫存結(jié)存的
增值稅是購進抵扣，而沒有要求一一對應抵扣的
84785044
2019 05/18 14:29
就像一個賣鞋子的，有個客戶腳大，48碼的鞋子，一雙 800塊，5月份銷項開出去，進項要7月到，這個進項要抵扣的話要等7月或者之后再有人再買這個48碼的鞋子產(chǎn)生的銷項才能抵扣，可48碼的腳很少哦，這樣不是很不利？
鄒老師
2019 05/18 14:30
你好，7月份或者之后月份抵扣，是購進就可以抵扣，而不是必須與48碼的銷項抵扣
我的意思是7月份的進項無法抵扣5月份的銷項
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