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小企業(yè)會計準則的，匯算清繳調(diào)增所得稅，要補交所得稅的分錄是什么
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借：利潤分配——未分配利潤
貸：應交稅費——應交所得稅
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
2019 05/17 11:52
84785007 
2019 05/17 11:56
這不用用到以前年度損益調(diào)整嗎
bamboo老師 
2019 05/17 11:57
小企業(yè)會計準則 不用以前年度損益調(diào)整科目
84785007
2019 05/17 12:01
老師，像這個要調(diào)減營業(yè)成本來補交企業(yè)所得稅，是可以直接調(diào)企業(yè)所得稅年報里的主表，直接把營業(yè)成本調(diào)少，和小企業(yè)會計準則財務會計報表年報里的利潤表里的營業(yè)成本調(diào)少，只調(diào)這兩個就好，還是這兩個都不用變動，去調(diào)納稅調(diào)整項目明細表里的扣除類調(diào)整項目的其他里的調(diào)減金額就行呀，然后在來做你上面的兩個分錄
bamboo老師
2019 05/17 12:33
這兩個都不用變動，去調(diào)納稅調(diào)整項目明細表里的扣除類調(diào)整項目的其他里的調(diào)減金額就行
然后做上面分錄
84785007
2019 05/17 14:33
那就是調(diào)這個數(shù)做上面的兩個分錄就行，也不用去調(diào)主營業(yè)務成本的分錄，之前年度財務報表的數(shù)據(jù)是虧損的也不用去管了是吧，一個是會計上的利潤，一個是稅務上的利潤吧
bamboo老師
2019 05/17 14:37
是的 填匯算清繳的表 做上面的分錄 不調(diào)整財務報表 一個是會計上的利潤，一個是稅務上的利潤
84785007
2019 05/17 14:40
就是這個表之前已按18年的數(shù)據(jù)報了，所以就不用在更改了是吧
bamboo老師
2019 05/17 14:43
是的 不用修改財務報表
84785007
2019 05/17 15:11
上面兩個分錄的摘要一般要怎么寫比較好呀
bamboo老師
2019 05/17 15:12
補計提2018年所得稅費用
上交2018年所得稅費用
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