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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)三流不合一會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
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你好，可能會(huì)被稅局認(rèn)定為虛開(kāi)發(fā)票
2019 05/15 18:15
84784987 
2019 05/15 18:44
那就稅前扣除不了吧
鄒老師 
2019 05/15 18:47
你好，是的，如果被稅局查出，進(jìn)項(xiàng)是無(wú)法抵扣的
84784987
2019 05/15 19:25
再請(qǐng)問(wèn)，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬包函哪些內(nèi)容，稅率按多少預(yù)繳？
84784987
2019 05/15 19:28
您說(shuō)的是進(jìn)項(xiàng)稅抵扣不了，那企業(yè)所得稅還是可以稅務(wù)扣除的吧
鄒老師
2019 05/15 19:29
你好，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬就包括個(gè)人取得 的不屬于雇傭關(guān)系的各自所得，比如講課，培訓(xùn)收入，如果所得額低于2萬(wàn)，稅率是 20%
如果認(rèn)定為虛開(kāi)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)不得抵扣，企業(yè)所得稅也是不可以抵扣的
84784987
2019 05/15 21:04
每次個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬按20%預(yù)繳了，在年度匯算清繳的時(shí)候應(yīng)如何計(jì)算？
84784987
2019 05/15 21:05
個(gè)人提供的工地上的渣土拖運(yùn)是不是也屬于個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬的范疇
鄒老師
2019 05/15 21:05
你好，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬按20%據(jù)實(shí)預(yù)交之后，不需要做匯算清繳啊
84784987
2019 05/16 08:41
工資、薪酬所得，勞務(wù)報(bào)酬，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得這四項(xiàng)不是并入綜合所得計(jì)算個(gè)人所得稅嗎？按個(gè)人所得稅表一計(jì)算呀
鄒老師
2019 05/16 08:44
你好，是綜合計(jì)算
但是你據(jù)實(shí)預(yù)交了就不需要做匯算清繳啊
84784987
2019 05/16 08:58
老師，您講是綜合計(jì)算，但那個(gè)綜合計(jì)算的稅率是不同的呀，個(gè)稅表一
鄒老師
2019 05/16 09:01
你好，那你平時(shí)勞務(wù)報(bào)酬也是按綜合所得計(jì)算，而不是直接按20%計(jì)算預(yù)交
84784987
2019 05/16 09:19
那舉個(gè)例子，現(xiàn)在有個(gè)人為公司提供了工地上渣土的拖運(yùn)服務(wù)，這個(gè)是屬于勞務(wù)報(bào)酬的范圍了吧，整個(gè)拖運(yùn)費(fèi)是87000元，那么現(xiàn)在他去稅務(wù)局申報(bào)個(gè)稅是按87000的80%做收入，再按20%的稅率去申請(qǐng)了個(gè)稅，在年底的時(shí)候，他的這個(gè)個(gè)稅如按綜合所得的稅率計(jì)算的話(huà)，那前面不是多繳了，要退稅呀？
鄒老師
2019 05/16 09:20
你好，這種情況多交了就需要申請(qǐng)退稅
84784987
2019 05/16 09:32
所以，我前面才問(wèn)這個(gè)勞務(wù)報(bào)酬是不是并入綜合所得計(jì)算所得稅的呀，但您回復(fù)我的是，是綜后計(jì)算，但據(jù)實(shí)預(yù)交了就不需要做匯算清繳了，這就把我弄糊涂了
鄒老師
2019 05/16 09:47
你好，勞務(wù)報(bào)酬是需要并入綜合所得計(jì)算個(gè)人所得稅
如果預(yù)交不是按綜合所得計(jì)算，那就需要匯算清繳多退少補(bǔ)的
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