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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請(qǐng)問保安公司按差額征收，但有管理人員工資走的是應(yīng)付職工薪酬核算的，繳金殘保金時(shí)，可以直接安職工薪酬下工資的數(shù)據(jù)來交嗎？保安那一類要算嗎？
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你好，你就按申報(bào)個(gè)所稅的工資計(jì)算。
2019 05/15 10:55
84785021 
2019 05/15 11:02
老師請(qǐng)問一下，一般情況保安公司的殘保金是怎么交的，因?yàn)楸０彩潜竟締T工，但工資又不是公司發(fā)的
月月老師 
2019 05/15 11:04
你好，保安的工資在哪里發(fā)的。
84785021
2019 05/15 11:05
保安工資是其他公司支付給我們，我們代發(fā)出去，
月月老師
2019 05/15 11:06
你好，屬于勞務(wù)派遣形式，這就是屬于你公司的員工。
84785021
2019 05/15 11:09
是的，是勞務(wù)派遣，那交殘保金時(shí)，要算上派遣出去這部分人嗎？
月月老師
2019 05/15 11:17
你好，是的，這屬于你的員工。
84785021
2019 05/15 11:29
老師請(qǐng)問還在嗎？
月月老師
2019 05/15 11:31
你好，在的，有什么問題。
84785021
2019 05/15 11:32
那工資怎么算，平時(shí)派遣這部分員工工資是別人支付我們代發(fā)，所以沒計(jì)入成本，也沒通過職工薪酬核算
月月老師
2019 05/15 11:35
你好
平時(shí)的分錄應(yīng)該是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅金-增值稅
貸：應(yīng)付職工薪酬
你這部分應(yīng)該是差額納稅吧
84785021
2019 05/15 11:40
工資平時(shí)掛的是其他應(yīng)付款
84785021
2019 05/15 11:42
確認(rèn)收入時(shí)，借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 其他應(yīng)付款
月月老師
2019 05/15 12:06
你好，你的分錄是不對(duì)的，你是差額開票嗎。
84785021
2019 05/15 12:23
是的，那請(qǐng)問開票時(shí)正確的分錄是怎么列的，
月月老師
2019 05/15 13:12
你好
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-增值稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅金-增值稅（抵減稅額）
貸：應(yīng)付職工薪酬
84785021
2019 05/15 13:32
謝謝老師，殘保金就直接按永福職工薪酬核算哈，建不建議少交
月月老師
2019 05/15 13:34
你好，按申報(bào)個(gè)所稅的工資填報(bào)就行。
84785021
2019 05/15 13:34
謝謝
月月老師
2019 05/15 13:39
不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。
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